老师，一般纳税人给小规模纳税人或个人开发票，只能开普票是吗，但税率按给一般人税率开是吗？

不能开专票吗？

小规模纳税人拿到发票，不能抵扣，是吗

同学你好，不开专票，开专票对方不能抵扣，会形成滞留票；

老师你好，小规模纳税人给一般人可以开专票是吗，税率呢

同学你好，是可以的；税率3%，现在开票是1%

这个没懂？

同学你好，可以开专票，疫情期间开票税率是1%

平时呢，3，是吗？老师你好

同学你好，平时是3%；1%是到2020年12月31日；

老师，看图，这里的进项税是指的在认证系统认证完了的吗

如果本月我不想认证抵扣，想下个月认证抵扣，怎么做账呢？

同学你好，是已经认证抵扣的；不想抵扣，先计入应交税费一待认证进项税额中；

老师您好，如果这批货，已经入库，本月已经认证，但是本月这部分商品用于奖励员工了，首先，发放库存商品转入应付职工薪酬福利费，那这对应已抵扣进项税怎么做分录？在认证系统中怎么操作呢，是撤销抵扣勾选呢，还是不撤销抵扣勾选，直接申报缴纳时填写在转出项呢？

同学你好，已经抵扣的部分是需要做进项税额转出；不撤销抵扣勾选，直接申报缴纳时填写在转出项

老师你好。分录呢，这部分进项税，转入进项税转出是吗，而不是随商品记入应付职工薪酬，福利费是吗，即使是发生在进货当月。

同学你好 借，管理费用一非货币性福利 贷，应交税费一应增一进项转出； 是这样的；

老师，你看我写的对吗？相当于这部分进项税进入费用了。如果跨月呢，比如这月买进，下月发放，也是这样处里账务，税务吗？

同学你好，您做是可以的 ；跨月也是这样的； 如果我们购入时候就明确是用于职工福利 的，可以先不做进项，直接按价税合计数计入库存商品就可以；

老师，那这张进项税税票，在认证系统里就那么放着吗，不勾选认证吗？老师谢谢你了，我学到了很多。。