我们是建筑企业，简易计税项目，现在疫情期间分包开了1％的普通发票给我们，请问应交税费――简易计税不平咋处理？申报时是（总包―分包）/1.03×0.03,可是分包款是1％税点，那做账时差2个税点 开销售发票：贷方 应交税费―简易计税（3％税点） 收到分包开票是：借方 应交税费―简易计税（1％税点） 预交税费：借方：应交税费―简易计税（按3％差额计税） 最后应交税费―简易计税和申报数据有2％的差额
你好，你做账的时候，建议按对方1%的来做。
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是这样的我想问一下，我们是劳务分包，签的合同全是清包工，简易计税3% 预缴时： 借：应交税费—预缴增值税 11 贷：银行存款 11 5月开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 5 主营业务收入 月末： 借：应交税费—未交增值税 6 应交税费—简易计税 5 贷：应交税费—预缴增值税 11 我月末结转的这笔分录对吗？ 还是预缴也是： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 月末不需要结转，也不通过未交增值税，直接看简易计税余额 下月： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款
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我们是建筑企业，简易计税项目，现在疫情期间分包开了1％的普通发票给我们，请问应交税费――简易计税不平咋处理？申报时是（总包―分包）/1.03×0.03,可是分包款是1％税点，那做账时差2个税点 开销售发票：贷方 应交税费―简易计税（3％税点） 收到分包开票是：借方 应交税费―简易计税（1％税点） 预交税费：借方：应交税费―简易计税（按3％差额计税） 最后应交税费―简易计税和申报数据有2％的差额
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简易计税项目怎么做账？给甲方开票借应收贷工程结算，应交税费-简易计税应纳税额。收到分包发票，借工程分包费，应交税费-简易计税扣减应纳税额，贷应付账款。结转税金的时候，借应交税费简易计税应纳税额，贷应交税费-简易计税扣减应纳税额，应交税费-简易计税未缴税额。现在出现应交税费-简易计税未缴税额，异地预缴交多了。该怎么做账？
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你好，老师我们是建筑企业一般纳税人，我们符合简易征收开票，我们清包工1000万，分包300,万，我们按差额缴纳增值税分录是不是这么写 （1）公司收到结算款，全额开票 借：银行存款 1000 贷：工程结算 970.88 应交税费——简易计税（计提）29.13（=970.88*3%） 2）取得分包发票，差额抵扣 借：工程施工——合同成本 291.26 应交税费——简易计税（扣减） 8.74 贷：银行存款 300 （3）预缴税款时 借：应交税费——简易计税（预缴） 20.39（=29.13-8.74） 贷：银行存款 20.39
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老师好，我们一般纳税人，给甲方开简易计税税发票 借：应收账款 贷：收入 应交税费——简易计税 收到到分包方简易计税发票是不是记 借：工程施工 应交税费——简易计税 贷：应付账款 按差额预交时 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 这样，应交税费——简易计税余额为0是吗 2.老师，那我认证的时候，还认证简易计税那个专票吗？那个票在勾选系统里，但是前面应交税费——简易计税科目不是已经平了吗
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老师，我上个月增值税留抵了做了凭证， 借：应交税费-应交增值税-销项税额17570.02 借：应交税费-未交增值税8819.39 贷：应交税费-应交增值税-进项税额26389.41 这个月销售之后超过了留抵数交税621.95，我这样做凭证对不对 借：应交税费-应交增值税-销项税额9441.34 借：应交税费-未交增值税9441.34
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答案C选项怎么理解？
粤公网安备 44030002003870号
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他开了多少发票，你们抵扣多少？
但是和申报的数据会有2％的差额咋处理，简易计税有余额
简易计税，我们是总额减分包款，不抵扣的
你现在应该是有贷方余额把它转到收入里面。
这是对方分包方享受的优惠计入到收入不合适吧！
你好，你们允许抵扣的少啦。 你多做了不是吗
结转到收入的话和申报表收入又会不一样的
之前成本10，税额3 现在应该是10，1的吗 还是12，1
疫情期间，3％的税率可以享受2％的优惠，对方就开票1％的税额，那我做账就是1％，可是申报是总额减分包，然后除以1.03×0.03，帐和申报有差额，简易计税不抵扣的
你们抵扣的是分包款 是不是你的成本少了 增值税抵扣的做多了