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老师,2018年汇算清缴的时候工资调增了3万,今天要注销,这个调增的3万怎么处理?是减免所得税的企业

2020-11-16 20:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-11-16 20:49

不需要处理,纳税调增是填写汇算清缴表就可以,不需要做账,

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不需要处理,纳税调增是填写汇算清缴表就可以,不需要做账,
2020-11-16
对于股权激励,在会计核算时一般会将其作为职工薪酬的一部分进行账务处理。不过,在某些情况下,如果股权激励计划符合特定条件,可以按照税法规定作为特殊税务处理,即在税务处理上与会计处理不一致。 在你的情况中,如果前两年计提时,企业所得税汇算清缴调增处理合计为16万元,意味着在会计处理上将这部分股权激励作为职工薪酬进行了计提,但在税务处理上并未将其纳入应纳税所得额。 当支付股权激励时,可以在企业所得税汇算清缴申报表中直接调减处理16万元和32万元。但具体处理方式还需要考虑以下因素: 1.股权激励计划的条款和条件:需要了解股权激励计划的具体条款和条件,以确定税务处理的方式。 2.税务法规和政策:需要关注相关的税务法规和政策,以确保符合税务规定。 3.税务专业人员的意见:如果对于税务处理存在疑问或不确定的情况,建议咨询专业的税务人员或会计师进行具体指导和处理。
2023-10-26
您好,这个的话,是不需要调账的,这个的
2023-12-10
你好,这个不需要调整的,你多了以前年度损益调整的吗?不影响你的利润,做了所得税费用的也不影响。
2023-04-27
你好,当时账上怎么做的?借银行存款,贷主营业务收入吗?
2023-05-15
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