演示账套

老师您好，请问子公司给母公司汇货款，子公司做什么会计分录？母公司做什么会计分录？

2020-11-17 09:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-17 10:01

你好，是母公司把货物销售给了子公司，从而子公司需要给母公司支付货款，是这个情况吗？

快账用户4082 追问 2020-11-17 10:04

老师好，不是这种情况，是子公司或分公司对外销售货款，每日需讲收入款汇给总部

齐红老师解答 2020-11-17 10:05

你好，既然是母子公司关系，都是独立资格独立核算的，就不需要把收入汇给总部才是啊。

快账用户4082 追问 2020-11-17 10:08

那算分公司和总部的关系呢，分公司需将收入款汇回总部，分公司的会计分录是什么？总部的会计分录是什么？

齐红老师解答 2020-11-17 10:09

你好分公司，借：其他应收款，贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税总公司，借：银行存款，贷：其他应付款

快账用户4082 追问 2020-11-17 10:16

谢谢老师

齐红老师解答 2020-11-17 10:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好，是母公司把货物销售给了子公司，从而子公司需要给母公司支付货款，是这个情况吗？

2020-11-17

子公司开票收款，需要做为自己的收入处理.。然后转母公司，母公司需要开票来处理，子公司收票作为成本，母公司作为收入

2021-02-23

学员朋友您好，母借：其他应收款，贷银行存款借：银行存款贷：其他应收款。子借：银行存款，贷：其他应付款，借：其他应付款，贷银行存款

2024-01-23

根据子公司股东会利润分配决议：借：利润分配——未分配利润;贷：应付利润上缴利润。借：应付利润;贷：银行存款。母公司：借：应收股利贷：投资收益借：银行存款贷：应收股利。你是要做合并报表吗？

2023-04-26

同学，你好借：利润分配贷：应付股利

2023-03-03

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