借营业外支出-其他 贷营业外收入0.02 四舍五入差额转营业外支出或者是营业外收入就可以
#提问#老师由于差额纳税开票,不含税收入需要推出来,导致个别月份为了增值税和开票系统里一致,导致报增值税的国税系统里收入比账上收入多了0.02元分别是3月份和8月份导致的,现在国税系统收入改不了了,让调报表的,那我3月份和8月份的需要怎么做分录?贷方写主营业务收入借方用什么科目?急老师
你好,老师,小规模企业一季度的时候开了一张15万的发票,不用交增值税的,以后到现在七月份都没有开过发票,但是前期的会计把这张发票做了预收账款,他没有做主营业务收入,导致一季度申报的时候增值税有这笔收入,但所得税没有,二季度也是这样申报的。 现在税务系统里有一个提醒,说所得税的收入和增值税收入与不匹配,该怎么办?
师请问下原来会计在2021年9月份做了一个无票收入,可是9月份申报表里他没有填写这笔收入,然后等我接手后查看报表收入与账上收入不一致,我就和他说了,他自查后说这比收入没申报,然后他说把原来那个冲红,然后他把10月份账上又补做了一笔分录冲红9月份那笔分录,然后12月份又重新开的同等金额的发票, 无票收入分录 借银行存款 贷主营业务收入 然后冲红9月份无票收入的分录 借应收账款(红字) 贷主营业务收入(红字) 老师这种情况科目余额表也不平,我该怎么办呢,蒙圈了,还请指点
老师,您好!请问2021年开了一张发票,对方单位说找不到了,然后公司以前会计在2022年1月份把去年那张发票红冲 ,又重新开了一张,报1月份增值税、所得税多加了这笔收入,下面凭证是把2021年收入做了调整,现在有个问题,增值税申报表跟开票系统里面销售不一致了,一月份是红冲重新开的,请教这个需要处理吗
老师,您好!请问2021年开了一张普通发票,对方单位说找不到了,后来又找到这张发票了,然后公司以前会计在2022年1月份把去年那张发票红冲 ,又重新开了一张,报1月份增值税、所得税多加了这笔收入,下面凭证是把2021年收入做了调整,现在有个问题,增值税申报表跟开票系统里面销售不一致了,一月份是红冲重新开的,请教这个需要处理吗
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师不能放营业外收入,增值税对应的收入是主营业务收入,借方能用管理费用吗
不影响,这个四舍五入差额可以,