按11000-1000-100计提附加税 实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
销项税额11000,抵扣进项税额是1000,可加计抵减税额是100,是按(11000-1000)计提附加税?还是按(11000-1000-100)计提附加税?加计抵减都需要做哪些分录?
本月认证1000 另进项税转出300(有100需要转出加计抵减额,另200以前未享受加计抵减,不需要转出加计抵减) 附表四加计抵减 本期发生额是多少,本期调减额是多少(加计按10 %计算)
老师,那假如我这个月的进项是1000,销项是1050,加计抵减金额有100,当月实际只是抵减了50,那做分录的时候这个加计抵减的金额是50还是100
二、先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。这句话是什么意思
销项2000,进项1000,进项转出20,应纳税额合计多少?加计抵减发生额是1000*0.05=50,加计抵减额20*0.05=1,应纳税额合计=2000-1000-(50-1)=951,这个对吗。这个加计抵减在主表哪行体现? 本期发生额是1-12月的发生额吗
老师,您好!请问一下我们本来预计建设楼栋的征地费放在了在建工程-公摊费用,后面由于各种原因没建楼的费用,我们应该怎么冲平这个在建工程科目呢?能否直接转费用?
企业所得税申报表里:已记入成本费用的职工薪酬包括哪些
从企业微信提现100到银行账户,手续费1元,到账99元,这个现金流量怎么做
老师,我司是家有限合伙企业。对外投资了B公司100万元。现在把B公司的股权转让给C(自然人)150万元。那投资收益就是50万元,现在填报经营所得税A表。收入总额这栏是填100万元。还是50万元。
老师好,以前年度的餐费发票已经报销的,现在要剔除出来、会计分录是不是借 其他应收款,贷以前年度损益调整呢
老师,公司买卖股票,财务需要根据什么凭证入账?
企业盈利了就要计提盈余公积吗?
老师,易税通是你们公司的吗?刚刚有易税通的人联系我,说是会计学堂的
年纳税总额包含缴纳的进口关税和进口增值税嘛?
印花税的计税金额怎么统计?