请问出口退税的收入，分录怎么写

同学你好，分录如下： (1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等) 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) (2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理: 借:主营业务成本贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出) (3)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额做如下会计处理: 借:应收补贴款--出口退税贷:应交税金--应交增值税(出口退税) (4)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理: 借:应交税金--应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) (5)收到出口退税款时,做如下会计处理: 借:银行存款贷:应收补贴款--出口退税对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金,在实际结算时与原预估入帐金额有差额的,可以在结算月份进行调整. 对于企业已经申报的数据发现错误的,不能够直接调整原申报数据,而应在以后月份通过红蓝字调整法进行调整. 对于出口退税申报与增值税纳税申报不一致,产生差额的,须在下期进行帐务调整,相应的应同时调整增值税纳税申报表.

2020-11-19

外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2021-03-18

你好，这个是正常做，比如你买库存商品进来或者买材料进来，借，原材料应交税费，应交增值税进项税额，贷应付账款。

2024-04-23

最后一笔分录货物出口并确认收入实现时‌：借：应收账款（或银行存款等）贷：主营业务收入（或其他业务收入等） ‌结转成本时‌：借：主营业务成本贷：库存商品‌ ‌计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额‌：借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）（当期应退税额）借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)（当期免抵税额）借：主营业务成本（当期不得免征和抵扣税额）贷：应交税费——应交增值税(出口退税)（当期免抵退税额）贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)（当期不得免征和抵扣税额） ‌收到出口退税款时‌：借：银行存款贷：其他应收款——应收出口退税款（增值税）‌

2024-12-09

你好；这个有实操讲解的；有空去看看出口退税的会计分录：货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理：借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：借：其他应收款——应收补贴款贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：其他应收款——应收补贴款

2022-02-24

快账用户5082 追问 2020-11-19 15:28

老师，做进项税额转出可以理解，应交税金那边怎么要做那多笔分录，

快账用户5082 追问 2020-11-19 15:30

不是把之前多计提的那部分税金冲回吗

齐红老师解答 2020-11-19 15:34

应交税金的明细科目很多，每个明细的内容不同，做多笔分录可以把它也当做进项税额转出来理解

快账用户5082 追问 2020-11-19 15:41

老师，为什么有的时候转出去的进项比退税的收入还多呀，这是怎么回事呀

那不是亏了吗

齐红老师解答 2020-11-19 16:05

同学你好，“有的时候转出去的进项比退税的收入还多呀”有具体的例子吗？

快账用户5082 追问 2020-11-19 16:11

公司之前找人代办的，报了几笔出口业务的退税，收到退税款7千五百多多，同时转出了7千8百多的进项，请问这正常吗？

快账用户5082 追问 2020-11-19 16:14

是不是计税的时候有什么差错呀，不是应该收入和成本按比例吗，还是说没退完，不是一个月退完，每个月退一点，但是不应该是连续退的吗

齐红老师解答 2020-11-19 16:26

是有差错吧，找人代办的是不是有问题？

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

请问出口退税的收入，分录怎么写

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>