老师我们是工业企业。我在做一个流程和相关会计分录图，如果说材料采购环节，根据合同预付货款借预付某公司待，银行存款。如果说没有付款，先买材料，以后啥时候有啥时候给，那么怎么写分录呢，如果有当日有买卖合同怎么写，借在途物资待应付某公司，等到货到了，借原材料待在途物资。是吗。还是说只有合同，不写分录，材料到了在写分录。

老师，如果先预付了货款，借预付某公司，待银行存款，那么到货了，就是借元原材料，待预付某公司。这是发票还没到。如果发票也到了，那就是借原材料，进项税，待预付某公司。如果发票当时没到，等到后来到了。就是先红冲一下，借预付，待原材料，在做借原材料，进项，待预付，是吗。

如果发票当时没到，等到后来到了。就是先红冲一下，借预付，待原材料，在做借原材料，进项，待预付，是吗。 不用红冲，货物实际收到可以暂入库处理。 收到发票红冲入库的这笔分录

老师，我不太明白您说的这个分录。那我写一下，买，借预付，待银行。货到单子未到，借原材料，待预付。这里预付已经平账了。这里怎么估计入账呢。等到单子到了，是不写第二个分录的反分录。老师帮我把这个流程的写写。

货到单子未到，借原材料，待预付 这里的货没有发票只能是暂时入账处理

老师，产品入库了。卖出去，分录如果没开发票，借应收。待，主营业务收入。如果开了发票就是，借应收，待主营业务收入，销项税，是吗。如果预收了，就是借银行待预收，发了货以后，如果开票了，借预收，待主营，销项税。没开票还是，借预收，待主营，我写的分录对吗。

没开票的处理对着呢

老师，如果卖了，借应收，待主营业务收入，过几天开票了呢，怎么写分录，

比如。卖了未开票，借应收13000，待主营，13000，那后来缓几天开票了呢。怎么写

老师，能回答吗

和开票没有关系，只要符合收入确认条件就应该确认收入

老师，没开票就没有销项税额。开了票就知道税是多少了。

根据税率计算一下

老师，您就没看明白我前两个问题。但还是谢谢。

买什么东西总知道的

卖了没有开票，只要符合收入确认条件就可以确认收入。