我们是劳务派遣公司，然后我们人员不够，从别的劳务派遣公司买了50万人工，对方给我们开差额发票了，我们这边又把这50万人工派遣到工厂上班，工厂给我们费用是60万，我们怎么给工厂开具发票？具体的会计分录怎么做

你好，同学。你给工厂是按60万开具发票处理的借，银行存款 60 贷，营业收入和销项税 60

2020-11-20

你好，劳务派遣的按照劳务申报个税，一般纳税人劳务派遣差额征税会计分录确认收入时会计处理，借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税-销项税额。支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理借：应交税费—应交增值税-销项税额抵减，借：主营业务成本，贷：银行存款。

2020-08-11

你们开票就是劳务派遣服务的税目

2024-07-26

会计上可计入 “应付职工薪酬”（符合准则对类似职工服务人员的核算要求），企业所得税需按 “劳务费支出” 扣除（因款项支付给派遣公司，而非直接发员工），税会差异汇算清缴调整即可，留存合同、工资表、付款及开票凭证，衔接上级机关对工资总额的认定。

2025-11-20

借主营业务成本100÷1.05，应交税费简易计税，100÷1.05×5% 贷银行存款100。

2025-11-10

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