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Q

老师纳税调增的会计分录该怎么写呢小企业会计准则

2020-11-20 14:55

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-20 14:57

纳税调增不需要做分录，只需要调汇算清缴表

快账用户1201 追问 2020-11-20 14:59

不做会计分录的话那会计上和汇算清缴表上的利润不一样了呀

齐红老师解答 2020-11-20 15:03

是不一样，是一样才有问题，税会是有差异

快账用户1201 追问 2020-11-20 15:05

不是应该有以前年度损益的调整吗如果是小企业会计准则的话应该是调本年利润的

齐红老师解答 2020-11-20 15:11

那是需要交税做借利润分配未分配利润，贷应交税费，不是调税款差异

快账用户1201 追问 2020-11-20 15:32

那如果我当年汇算清缴票没有回来的时候我做了纳税调增然后第二年票回来了我是不是就直接把这张票附在我前一年所做的那个账务处理的凭证后面然后第二年再做纳税调减呢

齐红老师解答 2020-11-20 15:40

是，，这个是需要去更正之前汇算清缴表纳税调减，

齐红老师解答 2020-11-20 15:40

不是第2年汇算清缴表上面纳税调减

快账用户1201 追问 2020-11-20 15:41

就是比方说第二年收到了发票但是上一年已经这部分纳税调增了再去更正申报上一年的汇算清缴吗

齐红老师解答 2020-11-20 15:53

是的，是的，是的，是的

纳税调增不需要做分录，只需要调汇算清缴表

2020-11-20

借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税借应交税费-应交增值税贷银行存款或营业外收入（45万以下免税）

2021-09-16

您好，　
借：银行存款
贷：营业外收入

2024-06-10

如果销售了借：主营业务成本贷：库存商品

2023-11-17

你好，借税金及附加贷，应交税费，应交印花税是的，分录是一样的。

2023-07-06

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