利润表和现金流量表怎么填报

你好 利润表按余额表损益 科目发生额填写  现金流量表是做账时直接就分配流量 直接出报表 

你好，根据资产负债表和利润表的数据，按公式进行编写，现金流量表的编制公式 一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额” 1、销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+13%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额 2、收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数 3、具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式为 (1)收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一) (2)收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-〔(1+2)-(4+5+6+7)〕 公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。 4、购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+13%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额) 5、支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费” 6、支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目，即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。 7、支付的其他与经营活动有关的现金=营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用+其他应收款本期借方发生额+其他应付。 二、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额” 1、收回投资所收到的现金=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数) 该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。 2、取得投资收益所收到的现金=利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数) 3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 4、收到的其他与投资活动有关的现金=(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 5、投资所支付的现金=(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失) 该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。 6、支付的其他与投资活动有关的现金，如投资未按期到位罚款，确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”。 7、吸收投资所收到的现金=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数) 8、借款收到的现金=(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数) 9、收到的其他与筹资活动有关的现金，如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 10、偿还债务所支付的现金=(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息) 11、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出 12、支付的其他与筹资活动有关的现金，如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等;确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” (1)现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额; (2)现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额; (3)现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。 一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列，确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 13、净利润 该项目根据利润表净利润数填列。 14、计提的资产减值准备 计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 注：直接核销的坏账损失，不计入。 15、固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧=累计折旧期末数-累计折旧期初数 注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 16、无形资产摊销=无形资产(期初数-期末数)或=无形资产贷方发生额累计数 注：未考虑因无形资产对外投资减少。 17、长期待摊费用摊销=长期待摊费用(期初数-期末数)或=长期待摊费用贷方发生额累计数 (1)待摊费用的减少(减：增加)=待摊费用期初数-待摊费用期末数 (2)预提费用增加(减：减少)=预提费用期末数-预提费用期初数 18、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 19、固定资产报废损失 根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 20、财务费用=利息支出-应收票据的贴现利息 21、投资损失(减：收益)=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) 22、递延税款贷项(减：借项)=递延税款(期末数-期初数) 23、存货的减少(减：增加)=存货(期初数-期末数) 注：未考虑存货对外投资的减少。 24、经营性应收项目的减少(减：增加)=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 25、经营性应付项目的增加(减：减少)=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数)。

利润表和现金流量表的填列方法如下： 利润表的填列： 利润表主要反映企业在一定会计期间的经营成果，包括营业收入、营业利润、利润总额和净利润等项目的填列。其中，营业收入由主营业务收入和其他业务收入组成，营业利润通过营业收入减去营业成本、税金及附加、期间费用和资产减值损失，再加上公允价值变动收益和投资收益计算得出。利润总额在营业利润的基础上加上营业外收入，减去营业外支出得出。净利润则为利润总额减去所得税费用。 现金流量表的填列： 现金流量表主要反映企业在一定会计期间内现金和现金等价物的流入和流出情况。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。其中，经营活动现金流量包括销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还以及收到其他与经营活动有关的现金等；投资活动现金流量包括构建长期资产、投资及处置非现金等价物等；筹资活动现金流量则包括吸收投资、借款、偿还债务等。 在填列现金流量表时，可以采用直接法和间接法两种方法。直接法是通过分析企业当期发生的现金收入和现金支出，确定各项现金流入和流出项目的金额，并汇总得出经营、投资和筹资活动产生的现金流量净额。间接法则是通过净利润调整得到经营活动产生的现金流量净额。 需要注意的是，由于现金流量表是根据利润表和资产负债表进行编制的，因此在填列现金流量表时，需要对利润表和资产负债表中的相关数据进行调整和分析，以确保现金流量表的准确性和可靠性。

您好，现在财务软件都可以直接导出报表。如果没有这个功能就只能用科目余额表填写

现金流量表主要反映一定时期内企业现金和现金等价物的流入和流出情况。查看时，关注经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量，以及期初和期末现金及现金等价物的余额变动。 利润表填写时，需要列出企业的营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失等，计算出营业利润和净利润。确保所有数值准确无误，符合会计准则和税法规定。