老师好！我们公司是房地产开发有限责任公司，总公司在县城，在市里设有分公司搞房地产开发，请问一下企业营业执照是总公司，而分公司只有营业执照，并没有注册资金，公司也是2020年4月份才建账，补做2018年至今的账，有笔款项是老板在2018年投资到分公司的钱，银行凭证显示是投资款，而分公司并没有注册有资金，算不算独立核算，这分录该怎么写？

老师，之前问过同样问题，有的老师回答 借：银行存款 贷：其他应付款 我觉得疑惑不解，也不明白是按哪个写好？

你好，详细给你解答如下，角度不一样，结果不一样 总公司账务处理 借：其他应收款_分公司 贷：银行存款 分公司账务处理 借：银行存款 贷：其他应付款

老师，公司现在是这样的，总公司在县城，分公司在市里搞房产开发，从成立到2019年这些年，一直开发不起来，到2020年4月份后营业执照变更为现法人后，才开始建账，补做以前的账，现在分公司的负责人也是现老板，现在补做的是从他2018年至现在的账，之前一直没有做账，而且总公司与分公司都是老板名字，所以我不知道要怎么来写分录？

你好，就按照我上面的分录就可以了，然后各自公司各自做分录，按照实际发生

可是我现在分公司，总公司也有会计，这怎么来做？我是不是只做分公司的，而且前几天引进招资审慎人员来时他只看总公司营业执照，而非分公司，完税证明也是总公司提供的，这样的话是不是我不用来做账算了，有点不明白？

你好，你只做分公司的就可以了，这个总公司和分公司要分开的

老师，如果这样的话，请问一下补做2018-2019年的工资，公司一直都是制作工资表清册，应发多少实际就发放多少，并没有交个人所得税及专项扣除这些，那现在怎么做这个人税？

如果你们没有实际缴纳个税得话，你们不能做账个税，不然与实际不符合

那现在怎么来补做这工资的账务？而且我现在一直在补做2018-2020年的账，公司之前没有做账，老板将他与别人民间借贷之间的款项（借款合同没有）及付别人利息的款项（也是只有转账的电子回单号）也拿给我做，还有些白条之类，说是怎么来冲抵掉，我一直犹豫没有做，老师，这个怎么处理？

你这种是公司欠的钱，老板私下已经还的账吗

是老板个人向别人借钱支付公司开销、房租费、工资、拆迁款等，老板还别人钱时也是以个人银行账户转账支付还别人的，而且还有利息之类，电子回单号纸张下人写是付利息？这怎么来处理账务？

这种情况得账务处理起 借：费用类 贷：其他应付款_老板

可这种情况下付的利息能税前扣除吗？老师请问一下既然不能扣除个税，那怎么将工资做账？

这种情况的利息不能税前扣除的 工资按照含个税得 借：管理费用_工资 贷：应付职工薪酬

1、比如实发工资：20000元如果含个税的话，是怎么来计算？它的账务处理是怎么处理？（注：工资实际已经发放了） 2、利息不能税前扣除的话，它的利率是多少？怎么来计算？计算好的利息分录怎么写好？

1、账务处理，按照工资工资账务处理 借：管理费用-工资20000 贷：应付职工薪酬 2、利率按照银行同期贷款利率计算 借：财务费用 贷：应付利息

你这个是工资计提吧，老板已经发放工资了，实际发放没有写吗？这个人税怎么处理？要写分录吗？而且利息老板也支付了，贷方还要写其他应付款吗？