演示账套

小规模劳务派遣公司可以开差额征收吗？差额是几个点

2020-11-27 10:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-11-27 10:35

可以，这个差额纳税是按5%，

快账用户9980 追问 2020-11-27 10:37

那我们从别的劳务派遣公司要人员，他们给我们公司开了差额发票，我们再把这批人员派遣到别的工厂，我们开什么发票

齐红老师解答 2020-11-27 10:40

也是开劳务派遣发票这个

快账用户9980 追问 2020-11-27 10:42

开差额还是全额

齐红老师解答 2020-11-27 10:52

可以差额，也可以全额，你不想差额纳税，想按1% 那可以全额开发票，

快账用户9980 追问 2020-11-27 10:53

那我从别的劳务公司要人，人家开差额给我人工已经抵扣过一次了，那我再开差额可以吗？人工会不会做两次抵扣

齐红老师解答 2020-11-27 11:04

他们给我们公司开了差额发票这个不是有2块吗，这个人工工资，还有服务费，你这个再开出也是有2块，人工个佛工资和这个服务费，你已经抵扣？抵扣啥？

快账用户9980 追问 2020-11-27 11:11

我意思是，他们开给我们的发票是差额发票，这个差额不就是人工工资嘛、那我们再开给工厂，再开差额发票，那么这个差额是什么呢？比如说我们买9万人工，服务费1万，他们给我们开差额发票10万元，我们再把这批人员给工厂，费用12万元，这12万怎么开发票呢？？

齐红老师解答 2020-11-27 11:17

这个人工还是9万，剩下就开服务费

快账用户9980 追问 2020-11-27 11:20

那我们就开12万的差额发票，差额是9万？那这个9万不是就使用了两次吗？

齐红老师解答 2020-11-27 11:25

你申报的时候只是按3万申报交税，做分录时候收入做12万换成不含税做收入，成本是9万工资，还有成本1万服务费，是这样的，

可以，这个差额纳税是按5%，

2020-11-27

你好，小规模的话是3% 不分差额征税

2020-08-17

同学你好这个是五个点的

2021-03-27

小规模纳税人提供劳务派遣服务 (1)按照正常简易计税方法纳税以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税，不得抵扣进项税额，即; 应纳税额=销售额×征收率 =含税销售额÷(1+征收率)×征收率 =全部价款和价外费用÷(1+3%)×3% (2)按照简易计税方法依5%差额纳税选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。即：应纳税额=(全部价款和价外费用-代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用) ÷(1+5%)×5%

2023-04-24

小规模纳税人从事劳务派遣业务，如果选择差额征收的方式，通常适用的税率为3%。不过，具体税率还可能受地方政策的影响，可以关注当地的相关税务规定。

2024-11-06