您好老师，请问一下小规模纳税人物业公司，物业公司自己出租的房屋，并收取租户的水电费如何做账， 1.我们是找租户收取本月的水电费然后开具收据给租户。收取电费1.5一度，水费是6元一顿。 缴纳电费是1.2一度，水费是4元一顿。 2，收到租户缴纳的水电费由物业公司缴纳供电局，供电局并开局发票给物业公司，请问这个应该做全不收入，还是做缴纳供电局和水电局以后得差额做收入，还是直接走其他应付款呢。

老师怎么之前有的回答让我走其他应付款，差额走收入呢

那我可以走收到租户十分录 借:现银 贷营业收入 贷:应缴税费-应交增值税 缴纳时 借:营业费用 贷银行存款。是这样吗

你这明显的是有利润的，不是代收代付。

您的意思是说只要收水电费就营业走收入，支付时走营业费用对吗

支付的做成本 不是费用 你走代收代付得有代收代付证明

老师，我们公司所有的支出走的都是费用，没有成本呢

那不对 有收入就有成本

那老师那些属于成本呢？还有老师我要是做水电费收入的话，增值税税额是多少

水电费对应的成本就是支付出去的水电费 自己缴纳收入对应的成本就是房屋折旧

您好老师有点不懂，您的意思是说自己缴纳的水电费是房屋折旧吗？但是我们出租房屋已经折旧完了呢？这个和收取当然水电费没有关系吧

水电费收入 对应着支付给水利局电力局的

和租金没有一分钱的关系

和收入对应的支出属于成本 我说的租金收入对应的成本是房屋折旧，房屋折旧完了你有维修吗 没有维修有装修吗 没有的的那就是没有成本，不用做成本 没有的不做

老师那小规模纳税人那是属于成本，那些属于费用呢，您有明细吗，谢谢您

没有 需要计提的业务具体判断 行业不一样 成本费用构成类型也不一样 不是所有的企业都一样 你实际有的企业都适合一个模版

老师那我之前需要走的成本，却走了费用怎么办

老师我们物业公司营业执照上面没有关于房屋租赁，那出租房屋对物业公司有风险吗？还有出租的房屋那是走其他业务收入还是走营业收入呢

当年的红冲然后做成本就可以

有 属于超范围经营的

老师当年的已经转利润了，如何冲减呢， 当年的分录收到时 借:现银 贷:其他应付款 缴纳时 借:其他应付款 贷:银行存款

借其他应付款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷其他应付款

您好老师，那是冲减还是调整呢？冲减的话是不是都应该用红笔呢，请你告知谢谢