2018年1月1日甲公司以银行存款购入A公司当日发行的面值为100万元的债券，票面利率为5%，期限4年。按管理层管理该债券的业务模式甲公司将该债券投资分类为以摊余成本计量的金融资产。要求请分别一下情况做出该项债券投资取得、计息、到期的相关业务分录 （1）债权的公允价值是98万元，相关交易费用是2万元 每年末计息付息、到期还本 2）债券的公允价值是88万，相关交易费用2万，每年末计息付息、到期还本 3）债券公允价值103万，相关交易费用2万，每年末计息付息、到期还本 4）债券公允价值103万，相关交易费用2万，到期一次还本付息
你好，实际利率是多少？
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2018年1月1日甲公司以银行存款购入A公司当日发行的面值为100万元的债券，票面利率为5%，期限4年。按管理层管理该债券的业务模式甲公司将该债券投资分类为以摊余成本计量的金融资产。要求请分别一下情况做出该项债券投资取得、计息、到期的相关业务分录 （1）债权的公允价值是98万元，相关交易费用是2万元 每年末计息付息、到期还本
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2018年1月1日甲公司以银行存款购入A公司当日发行的面值为100万元的债券，票面利率为5%，期限4年。按管理层管理该债券的业务模式甲公司将该债券投资分类为以摊余成本计量的金融资产。要求请分别一下情况做出该项债券投资取得、计息、到期的相关业务分录 （1）债权的公允价值是98万元，相关交易费用是2万元 每年末计息付息、到期还本 2）债券的公允价值是88万，相关交易费用2万，每年末计息付息、到期还本 3）债券公允价值103万，相关交易费用2万，每年末计息付息、到期还本 4）债券公允价值103万，相关交易费用2万，到期一次还本付息
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2015年1月1日，甲公司购买了一项公司债券，剩余年限5年，债券的本金1000万元，公允价值1100万元，交易费用为12万元，次年1月2日按票面利率0.04支付利息，该债券将在第五年兑付本金及最后一期利息，实际利率0.03，2015年末，该债券公允价值1115万元，要求，假定甲公司将该债券划分为交易性金融资产，要求作甲公司相关的账务处理
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甲公司2019年2月15日买入乙公司债券作短线投资，面值1000万元，票面年利率为6%，该债券于2018年初发行，期限4年，每年末付息，到期还本。乙公司本应于2018年末结付的利息延至2019年2月25日兑付。债券买价为950万元，含交易费用3万元，2019年6月30日债券的公允价值为990万元，2019年末债券的公允价值为1010万元，2019年末利息到期，乙公司如约付款，2020年3月21日甲公司将债券抛售，卖价1030万元，交易费用4万元。基于以上资料，编制会计分录。
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甲公司2018年2月1日买入乙公司债券作短线投资，面值500万元，票面利率为6%，债券于2017年初发行，期限5年，每年末付息，到期还本。乙公司本应于2017年末结付的利息延至2018年3月5日兑付。该债券买价为520万元，交易费用0.8万元，2018年6月30日债券的公允价值为535万元，2018年末债券的公允价值为543万元，2018年末利息到期，乙公司如约付款，2019年3月1日甲公司将债券抛售，卖价530万元，交易费用0.9万元。编制相关会计分录
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@董孝彬老师您好，我对这个可转换债券理解的不好，我感觉有的题考察的比较细腻，您不能给我讲一下赎回条款，强制性赎回条款，回售条款，大致意思，大白话最好，为什么会赎回，为什么会回售，我感觉自己还是懵懵懂懂的没有真正理解，谢谢老师！
粤公网安备 44030002003870号
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2018年1月1日甲公司以银行存款购入A公司当日发行的面值为100万元的债券，票面利率为5%，期限4年。按管理层管理该债券的业务模式甲公司将该债券投资分类为以摊余成本计量的金融资产。要求请分别一下情况做出该项债券投资取得、计息、到期的相关业务分录（含实际利率法摊销的计算） （1）债权的公允价值是98万元，相关交易费用是2万元 每年末计息付息、到期还本 2）债券的公允价值是88万，相关交易费用2万，每年末计息付息、到期还本 3）债券公允价值103万，相关交易费用2万，每年末计息付息、到期还本 4）债券公允价值103万，相关交易费用2万，到期一次还本付息
同学，你是写明实际利率是多少啊，不然怎么去摊销呢
这样没办法做吗？可以吧？
这样只可以做购入时的分录，计息必须要实际利率
没关系，怎么做分录?
不知道如何下手去解决问题
购入 1.借：债权投资-面值100贷：银行存款90 债权投资-利息调整102和3借：债权投资-面值100 债权投资-利息调整5贷：银行存款105
为什么银行存款为90?
公允价值加相关费用
谢谢老师
不客气，祝你工作顺利