老师请问下 建筑企业跨区域涉税可以差额缴税，那本地项目不开外管证能差额缴税吗，比如我是建筑劳务公司，我把甲方100万清包工项目包给了包工头，包工头给我开了100万经营所得普票，我收到票能全额给甲方全额开票差额缴税吗， 除了印花税和企业所得税 不能差额，其他的 我就一分钱税就不用交了吧

①那朴老师如果是跨区域涉税，应该怎么处理呢，在项目所在地预缴100万 税款，同时也我分包给包工头100万 ，并让他去项目地代开经营所得发票给我，预缴税的同时，拿包工头的票给我差额，这样可以嘛。 ② 如果可以 我的增值税是不是为0， 那我还要交附加税吗

１.可以的 ２.没有差额不交税增值税那就是附加税也不交

企业所得和个税 也没有啦， 那什么税都没有了 那完税凭证是什么样的

异地不用预缴，本地最后看收入和利润最终缴纳，不交税没有完税凭证

就是让包工头去项目所在地开票后，我就不用异地预缴了嘛， 老师那甲方要求我要开外经证呀 怎么办

你差额纳税之后是零就不用预缴，你开外经证就行了

老师感觉好专业呀 哈哈 ，那具体怎么操作， 就带上跨区域报告表还有总合同等资料，然后带上分包合同，和完税凭证，去项目所在地税务局报验下就可以了吗

恩，带着你收到的发票就行了

报验下 ，可以现场核销掉拿到反馈表吗，老师

可以的，这个看税局了

朴老师，你刚说的 全国应该都统一的吧 实践中 也是这样的吧 有接触过这样的例子吗

具体还得看当地税局，但是一般有分包发票的可以扣除之后再预缴

老师 我是说 扣除之后没有0增值税了 之后那些操作，那些是没错的吧 因为以前一直接触本地项目 没搞过外地的

嗯，这些操作是没错的

好的 反正确定了 开外经证 可以全部差额不缴税也行 就可以了 ，不然不能差额 我让包工头开票就多此一举了

你是分包出去了收到分包的发票就可以差额

懂了 谢谢朴老师很耐心 很细致