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Q

老师好，如果仅有一笔坏账，计提借方资产减值损失和和冲销贷方的资产减值损失完全抵消，计提贷方坏账准备和冲销借方的坏账准备完全抵消吗另外什么是后是余额结转什么时候是差额结转

老师好，如果仅有一笔坏账，计提借方资产减值损失和和冲销贷方的资产减值损失完全抵消，计提贷方坏账准备和冲销借方的坏账准备完全抵消吗

另外什么是后是余额结转什么时候是差额结转

2020-11-30 20:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-30 20:59

您好！在会计分录上，如果既有计提，也有冲销坏账准备，金额一样，就是您的意思抵消。

快账用户8280 追问 2020-11-30 21:02

资产减值损失也完全抵消吗，计提和冲销的

齐红老师解答 2020-11-30 21:21

您好！按照会计分录是这样的。

快账用户8280 追问 2020-11-30 21:22

谢谢另外什么是余额结转什么时候是差额结转

齐红老师解答 2020-11-30 21:48

您好！年末结转，有的账户直接看账户余额就结转，有的得看账户差额才能结转，比如本年利润得看差额结转。

快账用户8280 追问 2020-11-30 21:53

固定资产清理是余额还是差额结转，应收票据无法收回是是应收票据余额结转到应收账款吗

齐红老师解答 2020-12-01 09:57

您好！固定资产清理是余额结转，应收票据无法收回是是应收票据余额结转到应收账款。

快账用户8280 追问 2020-12-01 19:37

老师，固定资产清理余额是多个过程的固定资产清理借贷方相抵扣得来的吗，那不应该是差额咩

快账用户8280 追问 2020-12-01 19:37

就是这样的

就是这样的

齐红老师解答 2020-12-02 09:45

您好！固定资产清理科目借贷方抵扣可以做丁字账户，余额就计算出来了

齐红老师解答 2020-12-02 13:52

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