Q
公司一直没有发放工资，11月一块发放了8 9 10月工资，11月工资准备12月发放，之前从来没有计提过工资，请问怎么做分录？
2020-12-01 10:31
2020-12-01 10:34
你好！我把工资计提到发放的分录发给你哈 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
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那请问老师，计提是计提几月份，8910月还需要补提么
你已经发了就不用计提了，计提11月份的工资。
老师我还有一个问题，我们不是11月发放了前三个月的工资么，我在个税系统上查到某人专项扣除只有一项1000块，所以发放工资时候也是按照专项扣除1000块计算的工资，但是这月换了新电脑需要重新填写专项扣除信息，他又填了三项变成了3000块，跟我讲是原来系统没有反应出来。可是我工资已经发完了，遇到这种情况怎么办？（之前个税是零申报，打算11月发放工资一块申报）
你报个税的时候根据他的专项扣除填写，应发工资是多少就是多少，如果多发了和他沟通好下个月扣他的工资就可以了。
少发下月再补给她是吧，谢谢老师
是的，你的理解是对的，不客气，祝你工作顺利哈！