老师，前任会计她是每个月的备用金都是当月取多少，她当月做平多少，不管实际是不是全用完了。因为我看到9月库存现金是平的，10月未取现，但是实际她10月有余额现金支付报销费4000，但是实际她移交给我是有库存现金的2000多。我想现在做一笔账好让我录制10月凭证时，库存现金不是赤字。

不是跟老板接的，就是比如我9月取现5万，做账时做平结账了，但是实际钱没用完。10月没取现，但是用了10月留下的钱报销了员工的费用。如果我要录凭证，就是库存现金赤字。我现在想做一笔分录，先让现金账有钱

是比如我9月取现5万，做账时做平结账了 咋平掉了，挂哪里平掉了

就是借一堆劳务成本，贷库存现金。怎么可能每个月现金都用得那么准，而且交给我的时候是有现金的。所以我现在就想做一个类似现金盘盈还是啥的，先让10月账上有库存现金。毕竟10月没取现，如果你要是做借法人的，以后还得有个其他应付挂那。但我不知道现金盘盈这样做有没有什么问题或者风险

如果10月没现金，我那两份现金付讫的报销就不能入账了

你这个看不出来是咋平掉，为啥和实际不一样，看不出来，可以做现金盘盈， 但是盘盈只能少部分，你不能去盘盈几万那有点不现实了，盘盈需要挂贷营业外收入，交企业所得税，这个不划算

对，我就是刚做全盘，不懂怎么办，就是怕要么不合规，要么导致企业多交税，但是现在这一笔是公司电费，一次是招待费合计4000的账还没录制呢。我不想调整修改前任的账，我刚做全盘小白一枚，等会越调越乱，但做借库存现金，贷其他应付法人，以后这个我又咋平掉，我去哪找钱入账

借库存现金，贷其他应付法人  先挂这个，后面公司赚钱老板这个转走冲掉这个，

后面公司赚钱，怎么转走？需要实际支付给法人现金？

直接银行转账就可以，

能不能不真实进行金钱往来的。就只是做账调整。刚才那样意思就是后面无理由还是要支付钱给法人。

盘盈需要挂借库存现金，贷待处理财产损溢 ，审批，借待处理财产损溢   贷营业外收入 

我就怕这个盘盈，到时领导问，而且无故多交所得税那么多。因为前任会计估计也是怕每个月收收支支麻烦，就账做平了，但实际使用情况通过内账记录。

实务中外账就是挂借款的，小企业那赚钱不会转自己私户，一般都是到时候会转出，

老板觉得公司就是我的，我自己钱，要用还是不打招呼就转出去，到时候你再冲就可以

现在先挂借款就可以这个挂往来，

我就怕这个盘盈，到时领导问，而且无故多交所得税那么多。因为前任会计估计也是怕每个月收收支支麻烦，就账做平了，但实际使用情况通过内账记录。

回复你，实务中外账就是挂借款的，小企业那赚钱不会转自己私户，一般都是到时候会转出， 挂 借款 ， 不挂=盘盈，

我懂了，就是合规的应该是盘盈，如果是她这样做平了，先挂借款，到时就当这多出来的转出给法人咯。

是的，是的，是的，实务中是这样处理，没有人做盘盈，直接做借款，后面老板转走冲掉借款，

嗯嗯，谢谢老师，我明白了。感谢耐心指导。我也不知道自己硬着头皮没经验做全盘到底对不对