演示账套

老师，核定征收时开的发票，当月没有收回来，可能明年才收回来，到时候没有挂账，人家在公户转到公司账上，那个怎么出，之前没有账，只开了发票？

2020-12-02 23:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-02 23:10

开了发票，你当月确认收入，你说的当月没有收回来，是应收账款挂账吗？

快账用户9674 追问 2020-12-02 23:15

是滴，老师，今年核定征收给客户开的发票，款项没有收回来，因为是核定征收，所以也没有做账。明年，款项能收回来，而且客户会公对公打款给我公司，而且明年我们应该会改成查账征收，那么收回的这一笔款项该如何处理？？

齐红老师解答 2020-12-02 23:20

借应收账款贷主营业务收入应交税费，你今年做这个，明年收回来的时候，借银行存款贷应收账款就可以。

快账用户9674 追问 2020-12-02 23:22

第一次接触核定征收，老师，核定征收不是不用做账务处理吗？那只有这一笔做账务处理，其他发生的业务不做吗？核定征收不是按收入乘以征收率直接交税吗？

齐红老师解答 2020-12-03 05:20

核定征税可以不用进项发票，没有发票也可以正常做你的收入能准确就可以收入*核定率*税率

开了发票，你当月确认收入，你说的当月没有收回来，是应收账款挂账吗？

2020-12-02

补上，之前借应收贷以前年度损益调整，应交增值税，借未分配利润贷以前年度损益调整，借银行贷应收

2020-09-16

可以的，汇算清缴之前可以

2023-04-12

借：利润分配-未分配利润贷：银行存款

2023-10-23

你好借应收账款贷主营业务收入销项税额你是核定什么税种？所得税，还是增值税

2020-12-03

领取会员