老师，8月份我们付一笔250000，对方开的发票是252499.98。（对方发票多开了）当时的分录是借管理费用250000，贷银行存款250000没有做进项抵扣，但系统上进行勾选认证了。我红冲之前那笔分录，重做一笔分录该怎么写？

只是对方发票金额多开了，做营业外收入或现金吗？

建议是按发票做，不需要付款贷营业外收入或者是库存现金，这个事务所同行那边有反馈说税局稽查的时候发现发票和实际报销不一样怀疑是不是找替票这种 ，有不能税前扣除，风险，所以我建议按发票做

你这个不要按实际这个付款做，外账不建议按实际付款做，

但是实际付款和开票金额不符我不知道怎么写分录

借管理费用进项税额，贷银行，250000 营业外收入，或者是库存现金 252499.98-250000

不做进项税额转出吗

不做，是按发票做，所以不做进项税额转出，不是按实际，

发票多开来的算企业利得吗？

是的，是的，是的，实务中一般是贷库存现金，不算营业外收入，这个营业外收入需要交企业所得税

入库存的话，我账上库存多了这笔款，但是我拿什么给公司呢

就根据发票不含税金额做入库

入库单是根据发票不含税金额做，按发票，不是按实际，你是按实际话，那这个250000/252499.98 =x这个实际可以抵扣进项税额/总的进项税额，多抵扣你做进项税额转出，附表2 其他下面转出，或者是勾选有效税额，

发票上多出的金额你说做成库存现金入账，如果这样的话公司让我把多出的这笔款交给公司，但是我并没有真的收到钱呀！

只是虚做 ，外账，内账还是按你们实际做呗 我还提供方法2 按实际话，那这个250000/252499.98 =x这个实际可以抵扣进项税额/总的进项税额，多抵扣你做进项税额转出，附表2 其他下面转出，或者是勾选有效税额，

我们只做外账

那需做贷库存现金就可以，或者是营业外收入也可以

按实际话，那这个250000/252499.98 =x这个实际可以抵扣进项税额/总的进项税额，多抵扣你做进项税额转出，附表2 其他下面转出，或者是勾选有效税额， 或者是就是按实际做，250000

老师麻烦看看，这是对方开的发票，按实际支付款做的话是又不平了

借管理费用  2475.248 -  进项税额  2475.248

借管理费用 -2475.248 借  进项税额  2475.248

这样，你要是就按实际做，之前做过现在只需要做这个，

红冲后这样做吗？-2475.278怎么来的