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12-174#,补录2018年集团智能化粮库资产划转100万。老师,资产折旧都提完处置了,还计入资本公积合适吗?需要什么附件?

2026-02-04 11:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-02-04 11:48

同学,你好
补录的话,计入资本公积可以的

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快账用户9395 追问 2026-02-04 11:49

需要什么附件?

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齐红老师 解答 2026-02-04 11:49

同学,你好
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同学,你好
补录的话,计入资本公积可以的
2026-02-04
处理合理,集团无偿划拨资产计入资本公积符合准则,补记已提完折旧的漏入账资产无账务矛盾。 必备附件:1. 集团正式资产划拨批复 / 通知书;2. 资产权属证明 %2B 移交凭证;3. 资产原值佐证文件(发票 / 估值报告);4. 折旧测算表(匹配会计政策,证明折旧提完);5. 企业内部补记账务审批单。
2026-02-02
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
2026-02-01
不合适,2018 年划转资产应当时入账并计提折旧,2025 年补录属于前期差错,需追溯调整;直接将全部折旧计入 2025 年管理费用错误,应把 2018-2024 年折旧计入以前年度损益调整,2025 年仅计提当年折旧,资产入账贷记资本公积的处理本身无错。 正确账务处理(追溯调整法) 1. 补记 2018 年资产划转 借:固定资产(原值) 贷:资本公积 2. 计算 2018 年至 2024 年应计提的累计折旧(跨期部分) 借:以前年度损益调整(各年度管理费用 / 成本) 贷:累计折旧 3. 结转以前年度损益调整(影响未分配利润) 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 (若计提盈余公积,需同步调整盈余公积) 4. 2025 年当期正常计提折旧 借:管理费用 / 相关成本 贷:累计折旧 审计调整关键 需按年度拆分跨期折旧额,追溯调整各年度利润表和资产负债表期初数,确保折旧在受益期合理分摊,25 年仅确认当年应提折旧。
2026-02-01
这个需要红冲的,因为没有发票,入账也要缴纳所得税的 这个能开发票来吗
2020-10-19
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