前任会计年初交2019年度所得税，没有计提，之前做的分录借所得税，贷银行存款，汇算清缴不涉及补退税，这笔分录我应该怎么处理啊，所得税需要转入未分配利润吗

这笔税款就没有在应交税费里提现，直接做的借所得税贷银行 差计提，还需要做吗，直接做借利润分配-未分配利润 贷所得税 可以吗

所得税当期没有结转到本年利润吗 还有余额吗

4季度有盈利，19年年底做账没有计提所得税，在次年1月做的支付分录

需要通过本年利润吗，交的是19年企所啊

借所得税，贷银行存款 是一月份写的分录 对吗

是的老师

借：利润分配-未分配利润 贷：所得税

这笔支付分录在1月结转损益时做的分录 借本年利润 贷所得税，那我得做 借 未分配利润 贷本年利润吧

这个不是本年的支出 应该直接我上面那样写分录就好了

是的，可是前任会计已经审核记账了，凭证不能更改，这能调账，我现在能动5月凭证，正好在汇算清缴结束前，直接调整1月凭证做分录借未分配利润 贷本年利润，这样可以吗

您这样写分录 就是年末写也可以的 因为本年利润本来就是要结转到利润分配的

那这笔支付我还做调账吗，如果不调账，本年利润和企业所得税报表利润实际是有出入的，因为所得税转过去的费用并不是当年的

因为您通过了本年利润科目 所以体现在当年了 除非您改凭证 不通过本利润 就按我的分录写

好的 我看看不行还是改凭证吧

正常的是应该我上面那样写分录 您看是否可以改凭证吧

嗯嗯 我想办法改凭证