老师你好，关于当月收到货和银行存款已付款，产品也做出来销售了，但是采购的发票要下个月才能或者两个月后才能收到，关于当月发货要结转销售成本，这个成本是怎么计算，那么收到发票后又怎么处理呢。我们是一般纳税人，采购的原材料有普票和专票。 付款用 借：预付账款 500 元 贷银行存款500元 收到货：借：原材料500 元 贷应付账款500 元 当月做出来的产品销售后 借应收账款贷主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额 那么结转成本借：主营业务成本 500贷：库存商品500这儿可转成本是500元还是把五百元扣掉可以抵扣后的金额

老师，1：应付账款暂估也是一个科目吗？2：例如这个原材料成本是450，税额是50元，下个月收到专用发票。 当月：借：原材料450贷应付账款450，结转成本就是把借：主营业务成本450贷原材料450，下个月收到发票，冲这个月的科目：冲红借：库存商品450贷应付账款350重新做账 借：原材料450 应交税费—应交增值税—进项税额50贷 预付账款500元老师这样做对吗？

应付账款 是一级科目 ，暂估款是二级科目

当月收到发票未认证，下个月去认证了发票，借：原材料450 应交税费—应交增值税—待认证进项税额50 贷预付账款500，下个月认证发票是不是借：应交税费—应交增值税—进项税额50贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税额50元

是的，是的，是的，是的，

借：原材料450 应交税费——待认证进项税额50   是这样，别的对

应付账款—暂估—供应商（多个公司），老师不是说预付账款和应付账款只用应付账款，像要延迟几个月收到发票情况，怎么使用应付账款，不用预付账款

老师，应交税费—待认证进项税额，没有应交增值税这个吗？

不是挂不是供应商，只有二级科目，

你收到发票做借原材料 负数，贷应付账款暂估款，之后按发票做借原材料，进项税额，贷应付账款供应商 或者是预付账款 供应商

是，这个是二级科目这个，

借原材料 负数，贷应付账款暂估款 负数 

贷应付账款供应商 或者是预付账款 供应商 只挂一个，你看你付款挂啥，这个对应值挂一个，明细是供应商了，这个明细不一样

老师，对于发票未收到，我可以在摘要栏写暂估入库，在科目里面就不写应付账款—暂估—供应商，直接写摘要，暂估入库借原材料 450 贷：应付账款—供应商，这样可以吗。

这个还是需要写明细暂估款这个比好，你直接挂应付账款供应商，那这个到时候看不出来回没有回来多少发票，不看摘要话

这个时间长，不方便这个，要是多话

老师我们的应付账款一级科目有辅助核算供应商，我在一级科目下设置应应付账款暂估，会把一级科目的数据自动转入到二级科目暂估科目中去，但是有些供应商不存在暂估，只是未付款但是收了发票，这种情况怎么办呢