这个可以取得专票就根据不含税金额暂估,借原材料,贷应付账款 暂估款, 借生产成本贷原材料,借库存商品 贷生产成本,借主营业务成本,贷库存商品
老师你好,关于当月收到货和银行存款已付款,产品也做出来销售了,但是采购的发票要下个月才能或者两个月后才能收到,关于当月发货要结转销售成本,这个成本是怎么计算,那么收到发票后又怎么处理呢。我们是一般纳税人,采购的原材料有普票和专票。 付款用 借:预付账款 500 元 贷银行存款500元 收到货:借:原材料500 元 贷应付账款500 元 当月做出来的产品销售后 借应收账款贷主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额 那么结转成本借:主营业务成本 500贷:库存商品500这儿可转成本是500元还是把五百元扣掉可以抵扣后的金额
您好,老师,我们公司是商贸企业,有些科目例如预付和预收账款,我就不想使用,用应收和应付代替,但是遇到一种情况,例如当月收到货也付款给供应商,当月的产品也做出来,结转了销售成本,两个月后才收到发票,一般付款是,借:预付账款贷银行存款,收到货借:原材料(一般纳税企业专票不含税)贷:应付账款—暂估,收到票后冲第二笔分录,再重新做一笔分录借:原材料 —不含税金额 应交税费—应交增值税—进项 贷预付账款 我的意思是怎么可以不使用预付账款,直接用应付账款呢,
老师们,小规模6月份销售了一张发票金额3000.00元。所销售的销售商品估价入库2000.00元,11月才到采购发票1120.00元。 6月分录: 估价入库 借:库存商品 2000 贷:应付账款——暂估入账 2000 借:应收账款——某 贷:主营业务收入 应交税金——增值税 结转成本: 借:主营业务成本 2000 贷:库存商品 2000 11月份拿到票后分录 借:库存商品 -2000 贷:应付账款——暂估入账 -2000 按票入库 借:借:库存商品 1120 贷:应付账款——暂估入账 1120 现在还差880.00元怎么做后面的分录?
你好,老师 发货403块 发货时 借:应收账款-牧原 134243.33 贷:主营业务收入 118799.41 应交税费-销项税 15443.92 收到货款 借:银行存款 134243.33 贷:应收账款 134243.33 结转销售成本 借:主营业务成本 57428.03 贷: 库存商品 57428.03 这是之前发货403块做的分录,现在由于之前搞错了,现在退36024元给客户,9月17日已退还,我要怎么做分录呢?
老师,我们自己开的农产品收购发票,面免税的。请问一下一般纳税人木材入库,借原材料37943 应交税费应交增值税进项9% 3414.87 贷应付账款37943 是这样嘛? ; 领用 比如 借生产成本 ; 进项税 贷 原材料 完工做 ;借库存商品贷生产成本 销售借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 销项税额 结转成本,借主营业务成本 贷库存商品 不是可以抵扣10%嘛。我不懂我要怎么做
施工单位,结转施工结算施工工程和主营业务成本怎么做分录
施工单位,结转施工结算施工工程和主营业务成本怎么做分录
工程结算和工程施工怎么结转
施工单位损益类怎么转到本年利润,分录怎么做
老师施工单位季未结转到本年利润分录
施工单位做账有转本年利润吗?
老师您好:施工单位工程结束结转借:工程结算贷:工程施工–间接费用–工人工资结转成本借:主营业务成本其他业务成本贷:工程结算收入转利润借:主营业务收入其他业务收入贷:本年利润成本转利润借:本年利润贷:主营业务成本其他业务成本管理费用财务费用内账这么做对吗?
老师您好:施工单位工程结束结转借:工程结算贷:工程施工–间接费用–工人工资结转成本借:主营业务成本其他业务成本贷:工程结算收入转利润借:主营业务收入其他业务收入贷:本年利润成本转利润借:本年利润贷:主营业务成本其他业务成本管理费用财务费用内账这么做对吗?
6.100/200 B4107 17. 0 8200051 1910612. 600 烟因北发业务的单位和似 壮乐人角卷火园于销售时纳税纳 力销费税 1. 简答题 某企业采用应收账款余额5%计提坏账准备,2009年年末应收账款余额为8000000元,202 0年4月,原C公司所欠货款30000元无法收回,确认为坏账损失;2020年9月,大友公司经营状况好转,归还15000元的所欠货款。2020年企业应收账款的年末余额为4000000,编制2009年年末计提环账准备、2020年确认环账、收回环账及2020年年末计提坏账准备的分录。
企业递延所得税负债减少说明什么问题
老师,1:应付账款暂估也是一个科目吗?2:例如这个原材料成本是450,税额是50元,下个月收到专用发票。 当月:借:原材料450贷应付账款450,结转成本就是把借:主营业务成本450贷原材料450,下个月收到发票,冲这个月的科目:冲红借:库存商品450贷应付账款350重新做账 借:原材料450 应交税费—应交增值税—进项税额50贷 预付账款500元老师这样做对吗?
应付账款 是一级科目 ,暂估款是二级科目
当月收到发票未认证,下个月去认证了发票,借:原材料450 应交税费—应交增值税—待认证进项税额50 贷预付账款500,下个月认证发票是不是借:应交税费—应交增值税—进项税额50贷:应交税费—应交增值税—待认证进项税额50元
是的,是的,是的,是的,
借:原材料450 应交税费——待认证进项税额50 是这样,别的对
应付账款—暂估—供应商(多个公司),老师不是说预付账款和应付账款只用应付账款,像要延迟几个月收到发票情况,怎么使用应付账款,不用预付账款
老师,应交税费—待认证进项税额,没有应交增值税这个吗?
不是挂不是供应商,只有二级科目,
你收到发票做借原材料 负数,贷应付账款暂估款,之后按发票做借原材料,进项税额,贷应付账款供应商 或者是预付账款 供应商
是,这个是二级科目这个,
借原材料 负数,贷应付账款暂估款 负数
贷应付账款供应商 或者是预付账款 供应商 只挂一个,你看你付款挂啥,这个对应值挂一个,明细是供应商了,这个明细不一样
老师,对于发票未收到,我可以在摘要栏写暂估入库,在科目里面就不写应付账款—暂估—供应商,直接写摘要,暂估入库借原材料 450 贷:应付账款—供应商,这样可以吗。
这个还是需要写明细暂估款这个比好,你直接挂应付账款供应商,那这个到时候看不出来回没有回来多少发票,不看摘要话
这个时间长,不方便这个,要是多话
老师我们的应付账款一级科目有辅助核算供应商,我在一级科目下设置应应付账款暂估,会把一级科目的数据自动转入到二级科目暂估科目中去,但是有些供应商不存在暂估,只是未付款但是收了发票,这种情况怎么办呢
辅助核算你可以增加暂估款吗?预付账款或者是其他应付款设置辅助核算吗,没有就用这个代替