库存商品问题： 一、公司不是生产型企业 二、公司没有仓库，没有存货，没有出入库单、没有任何凭证可查这笔库存商品 三、公司目前每月只有3-4笔维修业务，金额200-2000元作了主营业务收入，成本不计在这个公司里。 发现的问题库存商品二级科目中： 1、有的二级科目最初入帐金额为负数 2、有的二级科目只入金额没入数量 3、有的二级科目只入数量没有金额 4、有的二级科目数量为负数 5、这个公司的成本是根据发生的维修业务产生的收入，随意计算后，直接从库存商品中有借方余额的二级科目进行结转（实际与这笔库存商品无关）。 请问：遇到这样的情况需要怎么处理。第一步先从哪里下手怎么一个一个进行改正，实在没有实物可查怎么办。
您好， 1、您先从建立完善的核算制度开始，要求登记简单库存商品进销存 2、盘点目前的库存商品 3、根据盘点结果调整账务，调整2级明细的数量和金额 4、后续严格按进销存记账
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库存商品问题： 一、公司不是生产型企业 二、公司没有仓库，没有存货，没有出入库单、没有任何凭证可查这笔库存商品 三、公司目前每月只有3-4笔维修业务，金额200-2000元作了主营业务收入，成本不计在这个公司里。 发现的问题库存商品二级科目中： 1、有的二级科目最初入帐金额为负数 2、有的二级科目只入金额没入数量 3、有的二级科目只入数量没有金额 4、有的二级科目数量为负数 5、这个公司的成本是根据发生的维修业务产生的收入，随意计算后，直接从库存商品中有借方余额的二级科目进行结转（实际与这笔库存商品无关）。 请问：遇到这样的情况需要怎么处理。第一步先从哪里下手怎么一个一个进行改正，实在没有实物可查怎么办。
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一、A公司每月就3-4笔维修或销售配件业务，全部收入大概也就200-3000左右，不指望A公司赚钱，主要以B公司赚钱。 二、A公司经营范围： 健身器材，文体用品，Ⅰ类医疗器械，户外旅游用品，美容美发用品（除美容及整容植入器械及材料），仪器仪表，金属制品，电子产品的销售，企业管理咨询，文化艺术交流策划咨询（除经纪），企业营销策划，会展服务，从事计算机科技领域内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。 问题： 4月份B公司缺钱，和A公司签订了一份合同主要内容是640套月700单价的云端服务合计448000。当时付款没有开票，8月份开一半的发票A公司入的"借生产成本-辅助生产成本，贷应收账款-XX公司"，本月剩下的票也都进行了开具，请问A公司怎么入账，它没有大的主营业收入可以消耗这笔448000。 1.请问入账的科目对吗？ 2.如果对要结转到什么科目？ 3.不是生产企业也可以做生产成本科目吗？ 4. 如果不对要入什么科目怎么做账？
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老师好 请教个问题，还是我昨天问老师的问题，我公司把应该入库存商品的车辆给误入到固定资产了 现在税局要求从固定资产转入到存货，让做无票收入，开出去去，基础工作刚做完，分析起来觉着无法做帐务处理，老师我是这样想的，第一笔分录是 借库存商品，600万，贷固定资产600万，可是做无票收入时应该怎样做分录呢？视同我卖出去，可是我没这个业务，只做无票收入，对应科目计入到哪里啊？说白了 税局要求我开票把多抵扣的进项税再开票消化掉，可是不知怎样处理了，本来就没有这些车了，又要走下存货，再开票开出去，这情况不知通过什么分录走平，贷方走销售和税金，对应科目计入到哪里呀老师，谢谢老师帮忙指点一下
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，存货采用实际成本法核算，发出存货采用先进先出法计价，销售商品为企业的主营业务。2019年6月初，“库存商品”科目余额为0。甲公司2019年6月发生的与存货有关的业务如下： （1）当月生产完工验收入库乙产品1 500件，实际单位成本为200元；丙产品2 000件，实际单位成本100元。 （2）月末汇总的发出商品中，当月已实现销售的乙产品300件；存放在展览中心的乙产品10件；存放在门市部准备出售的丙产品500件；已经完成销售手续，但购买单位还未提取的丙产品200件。 （3）月末对存货进行清查，发现A原材料盘盈50千克，单价成本为20元；因管理不善造成外购B包装物盘亏10个，单价成本为5元，相关增值税专用发票上注明的增值税税额为6.5元。 （4）经查，A原材料的盘盈未查明原因；B包装物盘亏是由于保管员工作失误导致的丢失，按公司规定，全部损失由保管员赔偿，赔偿款尚未收到。
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工业制造业成本核算中，上一任会计把本月购入的原材料，没有根据产品耗用情况直接全部领用到了生产成本中。（举个例子吧，比如本月购入原材料汽车轮胎100只入库。本月销售汽车10辆，没有半成品，在产品，就是说本月应该领用的汽车轮胎是40只，但上任会计把100只轮胎全部转到了生产成本中，最终形成的库存商品，并结转了主营业务成本，举例的只是一个原材料，其他原材料也是这种情况。因为上任会计购进原材料就没有数量和单价的核算。直接根据金额按照一定的比例转入生产成本。 他现在留给我的问题是，我这个月同样销售了10辆汽车，如果按照正常的话也要领用40个轮胎，由于上个月100只轮胎已全部领完，余额为零。那么现在原材料就会出现负数，该怎么调整分录如何进行账务处理？
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1、甲企业为居民企业，主要从事汽车的生产和销售，2021年度发生如下经济业务: (1)销售汽车收入2000万元，销售汽车零配件收入800万元，出租设备收入200万元， 转让股权收入1000万元，取得国债利息收入50万元。(2)发生符合条件的广告费和业务宣传费350万元，上年度结转150 万元。 (3)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出72万元，直接向某小学捐赠12万元，通过县级以上人民政府向目标脱贫地区捐赠支出20万元。 (4)年度利润总额700万元，上年度发生亏损188万元(经税务机关审核)。 已知:发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15%的 部分，准予扣除;公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内，准予在计算应纳税所得额时扣除。企业所得税税率为25%。 要求:根据上述材料，假定不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (1)在计算甲企业2021年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的有哪些? (2)甲企业2021年度广告费和业务宣传费如何做纳税调整?列出算式作比较。 (3) 甲企业2021年度捐赠支出纳税调整如何做纳税调整?列出算式作比较。 (4)计算甲企业2021年度企业所得税应纳税额。
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某电商从一般贸易方式从墨西哥进口完税价格为五万美元的龙舌兰酒，税号:22089010，汇率6.67。 1.请查询他的，关税税率是多少? 2.计算其应缴关税
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请问您这是202年的题目吗？
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甲公司2022年至2025年发生的无形资产相关业务如下。一甲公司于2022年一月从乙公司购入一项专利使用权，以银行存款支付买价及相关费用十万元。二甲公司于各年末计提无形资产摊销该专利的法定有限期为15年，合同约定有效期为十年。32025年一月，公司将该项专利所有权转让给丙公司，取得15万元收入，存入银行四应交纳的相关税费为9000元。五计算转让该项无形资产取得的净收益计算转让该该项无形资产取得的净收益并写出它的会计分录
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计算转让无形资产所取得的净收益的会计分录
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2019年11月2日，与乙公司签订出包协议，按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日，工程开工，宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款，取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元，增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日，工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元，增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧，预计使用20年，预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日，工程验收合格。 (5) 2024年1月9日，宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题，随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元，以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批，该批产品成本300万元,市场价为350万元。
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去年汇算清缴利润表填错了，今年汇算清缴时利润表的上年金额是更改为正确的还是按去年上报的填？
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五、成本计算实训目的：1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用，编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求，选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账；4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用，计算完工产品成本。实训材料：原始凭证、记账凭证实训内容：1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择；2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤；3、归集和分配各项生产费用，编制记账凭证，登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配；5、采用约当产量法，在完工产品和月末在产品之间分配生产费用，计算完工产品成本，编制产品成本计算单。要求：写实训总结和收获：（20分）回答应切题，阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。答案
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某工业企业为增值税小规模纳税人，原材料采用计划成本核算，A材料计划成本每吨为20元。本期购进A材料6000吨，收到的增值税专用发票上注明的价款总额为102000元，增值税税额为13260元。另发生运杂费用1400元，途中保险费用359元。原材料运抵企业后验收入库原材料5995吨，运输途中合理损耗5吨。会计分录
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【32】12月15日，销售给济南信达汽车配件有限公司铝合金油箱，并开出增值税专用发票(号码：03349236)，列明价款90044.25元，增值税额11705.75元。货已发出，收到对方交来金额为81750元的转账支票。(提示：成本结转月末一次进行)写分录，谢谢
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谢谢老师个操作方法我懂了。 根据情况以上方法操作不起来。原因比较复杂，会牵动一部分人，不好做。 并且帐中登的数据都是拍脑袋填的实在没什么参考和依据可查。 我们主管说年前把这个负数变正数，实在不知道该怎么变~
您好，既然账登记的都是虚数，那您可以直接调整到正数，因为库存本来就是正数或者是0。至于改进方法，可以慢慢来，但是一定要实施起来。
发现的问题库存商品二级科目中： 1、有的二级科目最初入帐金额为负数（借方金额-31875，另一个-45280，2018年最初入帐金额就这个没有数量与单价） 2、有的二级科目只入金额没入数量 3、有的二级科目数量为负数（现在2020年11月的数据数量为-511，单价忽大忽小前面后后不是统一单价） 老师那请问这个要怎么调整？ 走什么科目？ 这是网页版金蝶还是在哪里改一下数据就行？
您好，就当存货盘盈处理， 借：库存商品 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：管理费用
第3个问题，这个数量为负数，但金额是正数，-511的数量，借方余额97997.05。 摘要：调整2019.12月-2020-12月未入帐数量 借：库存商品—XX仪 511 贷：待处理财产损益 511 这样写对吗？
您好，数量是怎么体现的，截图看看，一般记账都是金额呀。
这样的，这是网页版金蝶
您好，数量是负数，金额确实正数，我也懵了，这个你要问问金蝶的工作人员了。
我也看不懂，不知道他们之前是怎么入的。有需要结转这个库存成本的，我只能跟着前面的这样结转了一笔。搞不明白。
您好，这个负数确实奇怪，您问问金蝶的工作人员，看看能不能调过来。