老师，我在缴纳社保的分录一直没分开单位和个人的来做，也就是在计提时：借 管理费用，贷应付职工薪酬 发放时：借 应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时：借：管理费用 贷：银行存款 今年的分录一直是这样做，现在明细表的其他应付款—个人社保，贷方余额是−1万多，能调整吗？

那我前面1月～10月的账，怎么改分录？难道全部反结账，

 你好 你直接在12月调整过来就行了。 你没必须要反结账 。    一起做一笔调整分录  

这个月可以吗？还是规定在12月调整？调整的分录是怎样？ 借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 贷：其他应付款—个人社保 那请问贷是什么科目？

你好是的。直接在12月调整成对的就行了。     你别去跨年就行了。     你缴纳社保是做的：  借：管理费用 贷：银行存款  你做一笔 ：借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 其他应付款—个人社保    借管理费用负数 就行了。   

明白，谢谢老师