1,1000%2B8%2B80=1088,1088*25%=272 2,如果是异地成立,400按正常所得税交纳,400*25%=100,70*25%,亏损弥补不了。 可以考虑本地成立或所得税统一汇算,这样就可以弥补亏损,完税为 (400%2B70-20)*25%
国泰公司2018年有关资料如下:(1)2018年会计利润总额1000万元。(2)“财务费用”列支向非金融机构的借款利息支出25万元,按照金融机构同类借款利率计算借款利息为22万元。(3)“管理费用”中计提无形资产跌价准备50万元。(4)“营业外支出”帐户借方列支了通过非营利的社会团体向贫困地区的捐赠100万元。企业所得税适用的税率为25%。【要求】计算国泰公司2018年度应纳所得税额,并列出算式。
国泰公司2018年有关资料如下: (1)2018年会计利润总额1000万元。 (2)“财务费用”列支向非金融机构的借款利息支出30万元,按照金融机构同类借款利率计算借款利息为22万元。 (3)“管理费用”中计提无形资产跌价准备80万元。 (4)“营业外支出”帐户借方列支了通过非营利的社会团体向贫困地区的捐赠100万元。 企业所得税适用的税率为25%。 2.2018年国泰公司准备在A、B两个异地设立机构,预计公司本部2018年的纳税所得额为400万, A地可实现利润70万元, B地预计亏损20万元,公司本部和将要在异地设立的公司,企业所得税率均为25%, 试回答: 1)2018年企业的纳税所得额为多少?所得税为多少?(列出计算式子) 2)从企业所得税筹划角度,国泰公司在异地应设立分公司还是子公司?(列出计算式子)
1.国泰公司2018年有关资料如下: (1) 2018年会计利润总额900万元。 (2)财务费用”列支向非金融机构的借款利息支出300万元,按照金融机构同类借款利率计算借款利息为280万元。 (3)"管理费用”中计提无形资产跌价准备80万元。 (4)"营业外支出”帐户借方列支了通过非营利的社会团体向贫困地区的捐赠100万元。 企业所得税适用的税率为25 %。 2.2018年国泰公司准备在A、B两个异地设立机构,预计公司本部2018年的纳税所得额为400万,A地可实现利润120万元,B地预计亏损20万元,公司本部和将要在异地设立的公司,企业所得税率均为25% 试回答: 1) 2018年企业的纳税所得额为多少?所得税为多少? (列出计算式子) 2)从企业所得税筹划角度,国泰公司在异地应设立分公司还是子公司?(列出计算式子)
二、国泰公司2020年有关资料如下:(1)2020年会计利润总额3000万元。(2)“财务费用”列支向非金融机构的借款利息支出38万元,按照金融机构同类借款利率计算借款利息为28万元。(3)“管理费用”中计提无形资产跌价准备80万元。(4)“营业外支出”帐户借方列支了通过非营利的社会团体向贫困地区的捐赠300万元。(5)企业所得税适用的税率为25%。[要求]计算国泰公司2020年度应纳所得税额(15分)
国泰公司2018年有关资料如下: (1)2018年会计利润总额1000万元。 (2)“财务费用”列支向非金融机构的借款利息支出30万元,按照金融机构同类借款利率计算借款利息为22万元。 (3)“管理费用”中计提无形资产跌价准备80万元。 (4)“营业外支出”帐户借方列支了通过非营利的社会团体向贫困地区的捐赠100万元。 企业所得税适用的税率为25%。 2.2019年国泰公司准备在A、B两个异地设立机构,预计公司本部2019年的纳税所得额为500万, A地可实现利润70万元, B地预计亏损20万元,公司本部和将要在异地设立的公司,企业所得税率均为25%, 试回答: 1)2018年企业的纳税所得额为多少?所得税为多少?(列出计算式子) 2)从企业所得税筹划角度,国泰公司在异地应设立分公司还是子公司?(列出计算式子)
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
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老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?