演示账套

长期待摊费用用多栏明细账，本月合计和累计数怎么算我这样写对吗

2020-12-07 09:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-07 09:48

你好：余额直接抄最后余额。借方，贷方累计数，填写合计数。后面的明细，也仅填各明细余额。

快账用户6246 追问 2020-12-07 10:02

我自己记的乱了就是比如我这个借方入了6000 明细科目是修地面 6000下月比如计提1000 就是后面的明细我不知道咋写明细就是写个–1000 本月合计也是负1000 累计数是咋写是6000-1000 写5000吗

齐红老师解答 2020-12-07 10:14

你好：后面的明细均是正数，每月摊销时，填负数。老师这边看清楚表格，所以只能告诉你填写的方法。

快账用户6246 追问 2020-12-07 10:31

就是我说的后面的明细累计数应该是正数就是原来没计提的数减去计提的数剩下的数？对吧到年末的时候剩下的正数就是没计提完的

齐红老师解答 2020-12-07 10:38

你好：对的，给个好评哟！加油！

你好：余额直接抄最后余额。借方，贷方累计数，填写合计数。后面的明细，也仅填各明细余额。

2020-12-07

同学你好如果资产有发票的话和原值是一样的，税收基础一般是按账面金额填写税收折旧就是税法允许扣除的折旧金额

2021-04-28

是的，就是那样子的哈

2023-08-16

同学你好，原值填的是税务部门允许税前扣除且当年新增货有计提折旧的固定资产历史成本，本年折旧/摊销额是指原值中的资产，本年度计提的折旧/摊销累计折旧/摊销指原值中的资产截止本年度期末累计已经计提的折旧/摊销（包括以前年多计提了的）

2022-05-24

管理费用，清理费就可以。

2022-07-19

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