同学你好 代扣代缴的还收回吗
甲公司属于增值税般纳税人,适用的增值税税率是13%,2019年9月发生了如下经济业务:(1)1日,向乙公司购入原材料一批,增值税专用发票上注明的价款是300万元,增值税税额是39万元,乙公司承诺的现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30,甲公司于8日付清了该笔应付账款。(2)5日,甲公司委托丙公司代为加工产品一批,材料成本是200万元,加工费为30万元(不含税),由丙公司代收代缴的消费税是10万元,甲公司将半成品收回后,继续用于生产应税消费品。(3)15日,甲公司购进一栋办公楼作为固定资产核算,并于当月投入使用。取得增值税专用发票并通过认证,增值税专用发票.上注明的价款为5000000元,增值税税额为450000元,款项已用银行存款支付。(4)25日,企业库存材料因管理不善发生火灾损失,材料的实际成本为100000元,相关增值税专用发票上注明的增值税税额为13000元。
#提问#对于平台上老师讲解的内容如下:甲仓储服务公司正在建造某项仓储设备工程,接受B国W公司技 术指标到,书面合同总价为10.6万元,甲公司办理扣缴增值税手续, 取得代扣代缴增值税的税收缴款凭证及其清单,并将扣税后的价款 支付给W公司,取得付款证明和W公司的对账单 甲公司账务处理如下: 财 税 处 理 实操 第三节 企业获得资产业务的财税处理 (1)购进服务时 借:在建工程 100000 应交税费-应交增值税(进项税额)6000 贷:应付账款 100000 应交税费-代扣代缴增值税 6000 (2)缴纳时 借:应交税费-代扣代缴增值税 6000 贷:银行存款 6000 不明白直接贷方用代扣代缴,那收回代扣代缴怎么处理?
会计调整实验A公司系一家上市公司,为增值税一般纳税人,销售商品、提供劳务适用的增值税税率为13%,所得税税率25%。2020年度财务报告批准报出日和所得税汇算清缴完成日均为2021年4月10日,A公司已于2020年12月31日对公司账目进行结账。2021年3月31日,财务经理对会计资料审查过程中发现以下会计处理错误,提请财会部门进行处理。假设A公司业务中的销售价格均为不含增值税税额。2020年10月15日,A公司与甲公司签订协议,采用支付手续费方式委托甲公司销售400台B设备,代销协议规定的销售价格为每台10万元,A公司按甲公司销售每台B设备价款的5%支付手续费。至2020年12月31日,A公司累计向甲公司发出400台B设备,每台A设备成本为8万元。2020年12月31日,A公司收到甲公司转来的代销清单,注明已销售B设备300台,同时开出增值税专用发票,注明增值税税额为390万元。至2021年3月31日,A公司尚未收到销售B设备的款项,按应收账款的5%计提坏账准备。A公司会计处理如下:借:应收4520贷:主营收4000应交税费-应交增值税520借:主营成3200贷:库存3200借销售
甲公司属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率是13%,2021年11月发生了如下经济业务:(1)1日,向乙公司购入原材料一批,增值税专用发票上注明的价款是300万元、增值税税额是39万元,乙公司承诺的现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税,甲公司于8日付清了该笔应付账款。(2)5日,甲公司委托丙公司代为加工产品一批,材料成本是200万元,加工贵为30万元(不含税),由丙公司代收代缴的消费税是10万元,甲公司将¥成品收回后,继续用于生产应税消费品。(3)15日,甲公司购进一栋办公楼作为固定资产核算,并于当月投入使用。取得增值税专用发票并通过认证,增值税专用发票上注明的价款为500万元,增值税税额为45万元,甲公司开出一张面值为500万元的商业汇票,其余款项以银行存款结算。
甲公司属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率是13%,2019年9月发生了如下经济业务;(1)1日,向乙公司购入原材料一批,增值税专用发票上注明的价款是300万元,增值税税额是39万元,乙公司承诺的现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30,甲公司于8日付清了该笔应付账款。(2)5日,甲公司委托丙公司代为加工产品一批,材料成本是200万元,加工费为30万元(不含税),由内公司代收代缴的消费税是10万元,甲公司将半成品收回后,继续用于生产应税消费品。(3)15日,甲公司购进一栋办公楼作为固定资产核算,并于当月投入使用。取得增值税专用发票并通过认证,增值税专用发票上注明的价款为5000000元,增值税税额为450000元,款项已用银行存款支付。(4)25日,企业库存材料因管理不善发生火灾损失,材料的实际成本为100000元,相关增值税专用发票上注明的增值税税额为13000元。
接受企业投资固定资产原值180000,合同价值为178000,确认资本额为170000
老师做内账,施工单位每个月工程量是收入还是成本?老板想大概知道每个月收入–成本是赚了了还是亏了,这个要怎么计算
老师,A为总包,总价款1000,分包给B600,能少交增值税及附加税吗?(一般纳税人选用简易计税方法)麻烦老师解惑,谢谢!
应付单据审核里面记录为零怎么办?
负单据审核里面记录为零怎么办?
老师,公司是小企业会计准则,去年收到稳岗补助,记到了营业外收入,社保核查现在让调到其他应付款,目前汇算清缴已经填报过了,稳岗补助金额400多,也不想麻烦的重新改报表,怎么记分录可以把账记在当月
您好,想问一下英国invoice能开人民币金额吗
向红星工厂购入材料两批:乙材料买价30000元,增值税3900元;丙材料买20000元,增值税2600元。款项尚未支付,材料已经验收入库。借贷问题
未依照《企业信息公示暂行条例》第八条规定的期限公示年度报告的,有这个提示。不过这个公司在2022年的时候已经做了简易注销公示,这是2023年做了这个处罚,今年4月份又做了一次,这个情况怎么办?
老师小规模纳税人免交增值税应将销项税额转入营业外收入那二级科目应该是什么呢
帮别人代扣代缴不收回吗?就像个税代扣代缴,都收回来了啊
同学你好 这个是给他们钱的时候直接扣的,然后再交的