演示账套

9月份只有进项没有销项要结转吗

2020-12-09 14:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-09 14:09

同学你好这个不用结转

快账用户6899 追问 2020-12-09 14:10

那我下个月有销项了，要这么结转

齐红老师解答 2020-12-09 14:15

1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

快账用户6899 追问 2020-12-09 14:17

进项要怎么转出来呀都没有写到

齐红老师解答 2020-12-09 14:21

1、如果,月末应交税费-应交增值税科目余额是正数(余额在贷方)则: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税 2、如果,月末应交税费-应交增值税科目余额是负数(余额在借方)则: 借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税如果月末应交税费- 未交增值税余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵.如果月末应交税费-未交增值税余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额.