老师您好，我想咨询一下，我们单位来了一笔专项应付款，之后研究人员开的工资怎么做分录？如果不用管理费用的话，是不是不可以冲减企业所得税啦
您好！你这个专项应付款是谁给你的，付在什么方面。
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老师，有个问题想咨询下。就是企业2月3月都计提了社保；但是刚好因为疫情，社保有优惠，所以3月一次性缴纳并减少金额，要冲减掉之前的社保，可是我们企业计提的时候是做了借不同部门的费用，然后贷应付职工薪酬-社保-企业或者个人。现在冲减，我统计出了个人和企业社保应该冲掉多少，但我不知道之前计提的费用该怎么处理，我分不出来各部门应该冲多少。
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老师您好，我想咨询一下，我们单位来了一笔专项应付款，之后研究人员开的工资怎么做分录？如果不用管理费用的话，是不是不可以冲减企业所得税啦
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老师你好，我们单位原来的账务是在代理记账做的，例如说报销一笔员工的交通费，代帐的账务处理是先借：其他应付款-个人-单位员工 贷：银行存款这里的分录后面附着的是银行回单。再做一笔分录借：管理费用-交通费 贷：其他应付款-个人-单位员工。请问为什么要要这么做呢，不可以直接借：管理费用-交通费 贷：银行存款呢？
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老师您好，给员工支付了一笔费用，税费是我们企业要代扣代缴的，当时做账没有从员工费用中扣除，也就是企业垫付了，但是这个最后肯定是要跟员工扣除的，这个员工是个临时工。我现在之前的分录是借：管理费用。应交税费-代扣代缴个人所得税。贷：银行存款。缴纳分录是：借：应交税费-代扣代缴个人所得税。贷：银行存款。但是现在我不是没有从付给对方的金额中扣除，而是企业垫付的，我现在想把分录改一下就是做成我后期要从付给对方的金额中扣除的分录，麻烦老师帮我看下我应该怎么调整下分录，谢谢老师
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老师，我们年底第四季度研究费用不是不能加计扣除，只能在第三季度加计扣除，如果四季度可以加计扣除的话我们是不用缴纳，咨询完税务说是先暂估这部分加计扣除的部分，所以我们做了一笔：借：主营业务成本 贷方：应付账款——暂估；那么2025年汇算清缴的时候我们我们调表完成后，相应的账务处理怎么做？因为应付账款会有挂账
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考证和实操那个重要对于升职加薪来说
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我们是申请的教育研发费，大学学校给的。主要是研究学术
您好！你们打算用于研发人员的工资？
是的老师，研发人员的工资。我正常都申报了自然人代扣代缴每个月
你好！你如果用于这个，就不能再入管理费用了。应该冲减专项应付款。
好的老师，就是 借专项应付款 工资，贷银行存款吗？
你好！是的。就是这样了。
老师那这个企业所得税就不能抵啦
你好！是的。是不能抵扣了。因为你本身企业没有负担这个啊
好的，谢谢老师。好遗憾啊。那可要交钱了
老师我在问一下，那这个研究人员的工资 我还用申报个税吗？
你好！申报当然是要申报的。
谢谢老师，这回都明白了亲。不问一下不死心
老师我在问一下，那要是我们用这个专项应付款买的别的东西，也都不能抵扣企业所得税是不是
就是比如购买的教学用具，和服务器这样的东西
你好！是的。因为你们没有付出成本。