演示账套

老师：我们是国企苗圃，苗木免税，免企业所得税。我们土地租出，收租15000元，给对方开了收据，分录可以这样吗? 借：银行存款 15000 货：主营业务收入 15000 还是这样：借：银行存款 15000 货：其它业务收入14285.71 应交税费／应交增值税／销项税额714.29

2020-12-10 10:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-10 10:29

你好：解答是主营业务还是其他业务要看你们公司的实际情况，借：银行存款 15000 货：其它/主营业务收入14285.71 应交税费／应交增值税／销项税额714.29

快账用户2264 追问 2020-12-10 10:32

可是我们以前的帐，都是按上边的做。我们从来没有做进项，销项.也没有做个过抵扣，那可以还按原先的做吗？

齐红老师解答 2020-12-10 10:33

你们是一般纳税人还是小规模？

快账用户2264 追问 2020-12-10 10:34

是一般纳税人

齐红老师解答 2020-12-10 10:35

开了发票当然要做销售税额啦，除非你们是内账，不合算税费

快账用户2264 追问 2020-12-10 10:40

我们开收据

齐红老师解答 2020-12-10 10:41

开收据就不用计入税费了

快账用户2264 追问 2020-12-10 10:43

那也就是说也可以不用交这714.29的增值税。

齐红老师解答 2020-12-10 10:48

你好，销售收入都要交税，本期应交的税，一个是开票的也要看确认收入的无票收入计算税额

快账用户2264 追问 2020-12-10 10:53

老师那是要交还是不用交

齐红老师解答 2020-12-10 10:55

要的，我得意思，你的税按申报无票收入的金额计算

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