老师我们公司付给个人备用金怎么做分录，还有短信费，企业网银年金分录

每月是不是都是交上个月税费，计提当月的税费

这两个表是做什么分录的

同学，你好 对的，计提当月，缴纳上月

那我发的那两个表是做什么分录的

同学，你好 你这个是不做分录的 增值税在确认收入的时候计提， 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项）， 实际缴纳的时候，借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款。

计提增值税分录不是借应交税费 应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费 未交增值税吗