餐饮A公司承包学校食堂，然后把食堂的窗口都再承包给小老板（自然人），A公司只是做个监管，食堂的原材料（米面油菜等）是公司代窗口老板采购，每月末学校把食堂收入打给公司。收入支出：1、公司支付原材料供应商货款，2、窗口的收入打给老板个人，給学校交营业收入的5%。给管理员发了工资等费用。公司抽窗口收入的20%（公司真正收入）。实际上公司就挣20%的管理费，现在该怎么记外账呢？如果对公打款给档口老板，档口老板需要提供发票吗？请老师顺便帮谢一下会计分录，谢谢！

是的，A公司的外账会计分录，然后档口老板需要提供发票吗？还是说属于档口老板的营业收入，A公司可以以往来款名义挂。比如9月营业款10万，其中要对公打款档口老板6万。那我确认收入时：借银行存款10，主营业务收入4/（1.03），应交税费4/（1.03）*0.03，应付账款—档口老板6？

A公司是代收代付的吧

有点类似代收代付，但是如果对公打款给档口老板，不需要她提供发票之类的吗？如果不用提供发票税务这边说不过去吧，因为大额的话税局都是凭发票入账的

那就 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款

档口老板需要提供发票给A公司吗？需要的话他要可以开具什么名称发票，麻烦老师直接打可以开具发票名称，谢谢！

同学你好 代收代付的不需要的

那税局查起来的话只用提供与档口老板签订的分包合同即可？证明我公司只是代收代付，并不是我公司的收入是吗？

对的，你们按照你们的收入做账就行

好的，谢谢老师