支付电费，做借：主营业务成本-电费5380，管理费用-福利费250，贷：银行存款5630，这笔分录我把员工宿舍及员工活动公共场所的电费就计入福利费了，在做工资的时候其中的宿舍电费有100元要在员工工资里扣回来，请问这时候需要做冲减之前的福利费吗？

支付电费，做借：主营业务成本-电费5380，管理费用-福利费250，贷：银行存款5630，这笔分录我把员工宿舍及员工活动公共场所的电费就计入福利费了，在做工资的时候其中的宿舍电费有100元要在员工工资里扣回来，请问这时候需要做冲减之前的福利费吗？

下面这笔的结转分录怎么做：某劳务派遣公司是一般纳税人,提供劳务派遣服务适用差额征税,含税销售额10 万元,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用8万元,征收率5%.账务处理 (1)确认收入时: 借:银行存款100000 贷:主营业务收入95238.10 应交税费--应交增值税(简易计税)4761.90 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金时: 借:主营业务成本 76190.48 应交税费--应交增值税(销项税额抵减)3809.52 贷:银行存款 80000

老师，物业小公司一年的收入就几十万，就2个管理人员个几个保安工资，之前的会计做账的时候全部入在管理费用了，然后利润表准备年报时发现成本是0，管理费用都是工资，几千元的维修费和几百元的办公费就没有任何费用了，我想问的是利润表上没有成本（收入和成本不匹配怕对企业影响，所以想反结账回到第四季度2021年年末把一部分管理费用的工资调整到主营业务成本，那么我还要去改第四季度的利润表和企业所得税表吗？

请问老师，单位给员工每月固定的电话费、交通费，与工资一同发放的，但是没有走应付职工薪酬，而是借管理费用 贷 银行存款直接走的，请问老师企业所得税汇算清缴的时候，我需要把管理费用-交通费 通讯费放到福利费中吗？我问了财务之所以这样做的目的，是因为应付职工薪酬是有限额要求的，因此没有通过应付职工薪酬走。

老师，我一直没弄懂工会经费，工会经费是在职工工资里扣的，我们做账时就做借：主营业务成本/工资、贷：银行存款、贷：其他应付/医疗/养老/工伤/失业/工会经费 年底计提工会经费时，借：管理费用/工会经费、贷：其他应付款/工会经费，后面是不是要把计提的这个钱转入到工会专户，然后通过工会专户缴纳，然后按60%退回来，退回来的钱就是我们正常可以用于福利的费用