2018年多计提的职工薪酬跨年了，前面会计没处理，2019年12月扎账处理的话，借应付职工薪酬贷以前年度损益，借以前年度损益贷利润分配未分配利润，这样处理对吗老师

那老师这样处理后2018年的汇算年报也不用更正吗

你好，应该要去更申报18年汇算清缴的

年底股东分配利润不管金额多少都是20%的税率吗

我不去更正2018年的该咋处理

如果我直接充红借负数管理费用，贷负数职工薪酬可以吗

更正2018年的又会有滞纳金补缴税款，

直接在2019年解决这事最好咋办

你是小企业会计准则吗，是的话，可以当面冲费用，不调以前

股东分红都是20％个税

是的，2018年的19年冲红管理费用就可以是吗，老师

小企业会计准则，是可以19年冲18年费用的。不调以前年度

好的，谢谢老师

她是2019年一月期初应付职工薪酬薪酬工资99457.23到19年12月底借方890497.23，贷方791040，贷方是19年实际发放，实际计提的管理费用工资，借方就多18年多计提的99457.23我如果冲红费用，那就是计提的管理费用工资又与实际发放的不一样了，老师我很迷惑，应该咋处理才好

你是怎么判断他多计提了应付职工薪酬的。

我在职工薪酬调整表里应该是账载职工薪酬填借方应付职工薪酬工资数据，实际发生额填当年计提发放的工资，把2018年的99457.23调增上税处理可以吗，老师

我查他的账了，这个贷方余额里乱七八糟的，什么职工福利费，职工培训费，当时账本里是应付职工福利费，这个公司原来手工帐，2018年10月建的电子账，他把这笔余额就录到职工薪酬贷方了，其实这笔账根本不存在，只是把票做账了，钱不需要支付，才成这种形式了，他的账没法找到根源，她是随心所欲

如果2019年一月期初应付职工薪酬薪酬工资99457.23，这个是期初余额吧，就是18年的余额，如果你公司是上月计提下月发放的，就是12月计提的金额，2018年底一定会有余额，如果是当月计提，当月发放工资，那月底有余额就是多计提的金额了。

这个贷方余额连2015年到2017年的都有，这是累计下来的要追究这笔账的话，他以前年度年年的报表都有问题，都要更正

那你把现在这年的账整清楚就好，你现在剩余的应付职工薪酬和你实付的差额多少，差多少，你就冲红或者补提。

老板说没有外欠的工资，就不存在这笔款，是前面会计乱做账乱用科目，无语，他的烂账没法说，我追查近五年的账，找不到根源

18年10月建账，他把这个数据录入职工薪酬贷方，18年底就有，然后2018年汇算清缴她也没处理

如果是当月计提，当月发放工资，月末应付薪酬无余额。如果是当月计提下月发放，借：应付职工薪酬  100  ，下个月发放贷  应付职工薪酬   100。如果上月应付职工薪酬借方余额大于100元就冲红，小于就补提。

这样看看，老师应该可以看明白咋回事了，怎么处理最好，把账务处理分录写一下，麻烦老师了

同学，你一直在说告诉老师前会计账很乱，多计提了，但是没有说清楚这个99457.23你是怎么判断他是多计提的，只说了老板说没有欠工资。 你给到的信息老师没办法判断多提了，看直接看应付职工借 贷方差额，根本不能判断出来多提了还是少提了。 如果你确定对方多计提了，冲红的分录如下:     借：管理费用  （负数） 贷：应付职工薪酬  （负数）

当月计提当月发放，但是这个会计科目乱用，随心所欲，当年该处理的他不处理，年年累计遗留，他的报表年年不对，我不想去更正他的报表，要是更正，估计10年前的报表都需要更正