演示账套

请问劳务派遣可以享受差额征税吗？如果给客户开票600万，支付工资400万，如何开具发票给客户呢？税务上的营业额是按600万计算还是按差额计算呢？

2020-12-18 14:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-12-18 14:37

可以选择差额纳税的，开票是选在差额即纳税人自行开具增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能开票。录入含税销售额（全部价款和bai价外费用）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开。

快账用户7938 追问 2020-12-18 14:40

谢谢老师解答，还请问差额部分可以开具专用发票吗？税务这块按600万计算营业额还是按差额部分计算营业额呢？

齐红老师解答 2020-12-18 14:51

差额部分可以开具专票的，按600万计算纳税额（）

快账用户7938 追问 2020-12-18 14:57

意思是，按600万开具专用发票，可抵扣部分只能是差额部分的税额？是这样理解吗？

齐红老师解答 2020-12-18 15:02

对，税务按差额计算的的

快账用户7938 追问 2020-12-18 15:10

那如果是连续12个月的销售额是按600万计算成一般纳税人了？还是可以按差额部分？还可以继续小规模纳税人？

齐红老师解答 2020-12-18 15:18

超过600就是一般纳税人，可以按差额纳税的

快账用户7938 追问 2020-12-18 15:20

好的，感谢老师

齐红老师解答 2020-12-18 16:03

不客气的，不客气的

领取会员