你好,这类不良可以按产品退港维修,不用交税费,修好再复出口,也不交税费的。
老师: 您们好! 从供应商采购回来的货物加上利润后销售到国外,然后有质量问题,因退货程序太繁琐,现下采购单以采购的方式从国外采购回来,采购价等于销售价,入库价格需加关税,这样该入库价格比正常从供应商采购回来的价格高,造成该货物的库存结存金额不准确,日后的库存的单价也会不准,该货需退给供应商并扣相应的关税作为违约金,问如何处理及做会计凭证?谢谢!
老师:您好! 质量问题从国外采购回来,加了关税后入库价格高了与原来的价格不同,此货还需退供应商及扣违约金,问如果处理及会计分录。谢谢!
老师,请问这个题如何解答 谢谢 乙企业12月份发生下列产品销售业务: (1)2日,采用商业汇票结算方式向A公司销售甲产品20件,价款90000元,增值税11700元,总成本35000元,收到期限为3个月的银行承兑汇票一张; (4分) (2) 8日,采用以旧换新方式向B公司销售丁产品50件,价款200 000元,增值税26000元,总成本为80000元。在销售丁产品的同时,乙公司收购旧商品50件,收购价款为50000元,收购的旧商品作为原材料验收入库; (3)23日,销售X产品1件,价款为10000 00,,增值税130000元,款项收到存入银行,已开具增值税专用发票,总成本为500 00元。合同规定甲公司负责安装,安装费包含在商品价格中,安装调试完成后客户才签收该商品,目前客户尚未签收该商品: (4) 24日, D公司因产品质最问题退回上月销售的甲产品5件,价款1250元增值税2000元,该企业签发支票一 张,支付退货款: (5) 31日,用银行存款支付厂告费9000元,增值税540元: 根据以上资料,编制乙公司相应的会计分录。(单
1.4月3日,销给外地乙公司B商品200台,每台售价620元,成本520元,已确认收入并收款。5月20日,乙公司验收时发现商品质量有问题,经双方协商同意在价格上给予乙公司10%的折让,并开具红字发票退还相应款项。2.7月9日,销售给甲公司C商品5000个,每个商品的标价为100元,成本70元,因其购买数量多,给予甲公司10%的优惠,开出增值税专用发票。为及时收回货款,给予甲公司的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税),根据以往经验估计甲公司将在20天之内付款。7月25日,甲公司支付给红星公司C商品的货款。3.11月18日,采用分期收款方式,销售给丁公司D商品3000件,每件200元,成本120元。合同规定,款项在随后的3个月内收取,每月末为收款日。11月30日,收到第一笔货款。(增值税随着收入一并确认)4.假设该公司本年会计利润为1000万元,12月31日,计算并结转应纳所得税(不存在纳税调整事项)。要求:编制红星公司相
请教老师,我们公司准备认证高新科技企业,现在是筹备阶段,公司主要做智能锁,智能锁是外购的,系统是公司研发的,有三个疑问 1.关于开发票:对开票的品名有什么要求吗?是不是开技术服务费的金额占比,需要高于开锁具的金额占比。这样才可以体现我们是研发公司,不是贸易公司。 2.公司主要供应商那边采购智能锁体,主板,电池,外壳,然后统一组装好后,货物销售给客户,并且加收技术服务费。那么我想问,采购的一系列零件,都需要作为库存,计入到主营业务成本的科目吗?服务费没有对应进项,是不是不需要结转成本哈? 3.假如我们进货的成本是200.00,那么开票的销售价格是150.服务费是80,这样开票合理不合理呢?
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
太麻烦了,这个程序那个程序,还有出口退税,
你好,收到供应商赔款你就直接冲减存货成本。借银行存款,借:原材料/库存商品 红字或负数
他们你不能全赔,如从国外采购回来100元,有50元是进供应商的价格,20元是关税,还有30元,原本是利润,现在这30元怎么处理。
你好,你进口回来,正常就是你的材料报关进口价格加关税是你入账的成本,增值税是可以全额抵扣的,然后你再出口,按正常出口入收入,退税。你亏的关税和运费。你要供应商赔偿后直接冲这个进口的成本。你所说的100元,是你当初的卖价,那30是你的利润,和你现在重新进口在出口是二个独立计算。
这个不良品回来就报废了,不能修理再出口,以后出口要重新采购了。
退货给供应商有要退他开的增值税,
你好,如果没有价值,你直接让客户处理,不用进口回来。
他们不肯,外管局外汇管理也是问题,
你好,不良退货,你报关进口了,只是收汇那里和出口报关的金额不平,但你确实有退货,你就保留退货记录。
我想这样做分录:国外退货入库时 借 原材料 100 贷 应付账款 国外 80 关税 20 从仓库出库用报损单:借 待处理损益 100 贷原材料 100 然后办理退供应商及扣关税作为违约金时 借 供应商应账款 44.24 进项税额转出5.76 借 管理费50 (原来的利润自己承担损失30 元 后面再扣供应商关税) 贷 待处理损益 100 供应商的违约金按营业外收入处理 借 供应商应付账款 30 贷营业外收入 30。请指导一下对不对,这样处理仓库的结余金额是准确的,日后仓库的单价也会准,日后结转成本也会准。请纠正指导!
你好,你这个不良品是客户退回来,还要补货给客户吗,退回来不良品是报关交增值税和关税了没有?
你的分录有点乱,要按你的实际情况来做分录
要补,已经补了,退回来就是按一般贸易进口,交关税等。
实际就是先报损,该退的退,该扣的扣,该自己承担就自己担
你好,你按步骤来。按你的意思是正常进口,外报废,报废供应商补偿一部分 借:原材料80
你好,你按步骤来。按你的意思是正常进口,外报废,报废供应商补偿一部分 借:原材料80 原材料-关税20 应交税费-应交增值税-进项税13 贷:其他应付款 报废 借:待处理财产损益100 贷:原材料80 原材料-关税20 供应商赔款 借:其他应收款 供应商赔款30 营业外支出70 贷:待处理财产损益100 对应进项转出 借:营业外支出13 贷:应交增值税-进项税额转出
用管理费科目代替营业外支出可以税前扣除,供应商扣供30 还要贷营业外收入,这是违约金要交所得税
我还要按采购供应商的进货价退给他,进项税再转出。
你好,这样也可以的。
偿一部分 借:原材料80 原材料-关税20 应交税费-应交增值税-进项税13 贷:应付账款-国外顾客 报废 借:待处理财产损益100 贷:原材料80 原材料-关税20 退供应商 借:供应商进价 50/113% 进项税转出 13% 管理费 50 贷: 待处理损益 100 供应商赔款 借:应付账款—供应商赔款30 贷: 管理费30 转营业外收入 贷:管理费30 (红字) 贷 :营业外收入 30
对的