演示账套

老师，你好。每月租金计提90000元，到12月知道实际每月租金是65000元，怎么做凭证会计分录怎么写

2020-12-18 22:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-18 22:06

您好，12月需冲销之前多计提的租金费用如果是从1月份开始计提租金的话，那12月需做如下凭证借：管理费用-租金 -25000*11 贷：其他应付款 -25000*11 借：管理费用-租金 65000 贷：其他应付款 65000

快账用户3643 追问 2020-12-18 22:12

我的会计分录是借:销售租金90000元贷:其它应费用90000元怎么改呢

齐红老师解答 2020-12-18 22:35

您好，那冲销多计的部分借：销售租金 -25000 贷：其他应付款 -25000

快账用户3643 追问 2020-12-18 22:38

那现金怎么减少

齐红老师解答 2020-12-18 22:58

您好，您原来的分录不是贷方其他应付款吗？没有现金支出啊加上我上边的分录，现在您的其他应付款是贷方余额65000，支付65000时直接冲销其他应付款即可

2020-12-18

你好，借；其他应收款 36000，长期待摊费用 54000，贷；银行存款等科目按月摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用 18000

2019-07-08

你好，无偿租房可以不做账。以前计提了可以直接冲账

2021-01-29

你好，那么建议你吧之前的科目，结转到营业外收入里面

2021-01-28

借银行存款贷预收账款15789.32。然后9月份当时做了收入吗。还有你这个20年的租金是不是不对？1089.47×20。

2024-11-19

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