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老师,你好。每月租金计提90000元,到12月知道实际每月租金是65000元,怎么做凭证 会计分录怎么写

2020-12-18 22:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-18 22:06

您好,12月需冲销之前多计提的租金费用 如果是从1月份开始计提租金的话,那12月需做如下凭证 借:管理费用-租金 -25000*11 贷:其他应付款 -25000*11 借:管理费用-租金 65000 贷:其他应付款 65000

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快账用户3643 追问 2020-12-18 22:12

我的会计分录是 借:销售租金90000元 贷:其它应费用90000元 怎么改呢

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齐红老师 解答 2020-12-18 22:35

您好,那冲销多计的部分 借:销售租金 -25000 贷:其他应付款 -25000

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快账用户3643 追问 2020-12-18 22:38

那现金怎么减少

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齐红老师 解答 2020-12-18 22:58

您好,您原来的分录不是贷方其他应付款吗?没有现金支出啊 加上我上边的分录,现在您的其他应付款是贷方余额65000,支付65000时直接冲销其他应付款即可

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