同学你好 超出限额可以次年扣除 借:递延所得税资产 贷:应交税费-应交所得税
假设当年确认预计负债200,对应产生的递延所得税资产 50万,年末应交税费200万 那么对应的分录是不是应该为 借:递延所得税资产50万 所得税费用150万 贷:应交税费—应交所得税 200万?为什么这边看到的题目直接是 借:所得税费用200万 贷:应交税费—应交所得税 200万,递延所得税资产为什么不冲减当年所得税费用呢
老师划线部分 分录应该怎么写 借 递延所得税资产10 贷 所得税费用10 对么? 然后实际发生2020年可以抵扣5万为什么是转回呢? 是上一年没有抵扣完的 未来能够抵扣的递延所得税资产就是转回是么 借 所得税费用5 贷 递延所得税资产5
老师,我单位18年购买固定资产没有提折旧.在当期一次抵扣了,后来税务局不让抵扣,于12月固定资产恢复折旧,并确认了递延所得税负债,借,所得税费用, 贷,递延所得税负债,之后分期转回, 2019年12月,当年有盈利作分录, 借,递延所得税负债 贷,应交税费所得税, 今年公司亏损12月份递延所得税负债如何处理呢?怎么写分录,谢谢
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,公允价值变动产生可抵扣暂时性差异,确认的递延所得税资产 会计分录是借 递延所得税资产 贷 其他综合收益 为什么不是借 递延所得税资产 贷 所得税费用
老师,我不明白答案中的会计分录,这里的其他权益工具投资期初递延所得税资产借方余额50万元,本期发生160*25%=40,那么这个借其他综合收益10递延所得税资产10是什么意思?期初是可抵扣差,本期增加可抵扣差,这里的分录是冲掉的意思?还有这个答案也不理解:借所得税费用65贷递延所得税资产65(答案期初余额可抵扣差140本期发生65可抵扣差,又减上笔分录递延所得税资产贷方10?我不明白啥意思?还有递延所得税负债期初贷方余额10,本期发生60*25%=15然后15-10=5是啥意思?是余下的要结转到所得税费用科目吗?
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
啊 是贷应交税费么?为什么不是所得税费用呀 我有点混乱了 还有就是答案说是转回 没太理解为什么是转回 借方不是增加的意思么
第一页所得税资产的转回科会计。利润没有关系。他就是上年不能扣,部分功能又能扣了。 借:应交税费-应交所得税 贷:递延所得税资产 意思是冲销递延所得税资产。
好的 谢谢老师
不客气 祝您工作顺利