老师您好！我们公司是建筑安装企业从事消防工程，我们刚中了一个标，是乌鲁木齐高铁站消防设备维修，甲方让我们开具维修发票，可不可以？谢谢！

同学你好一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

2020-10-13

快账用户7274 追问 2020-12-21 09:54

老师，我们在给甲方维修过程中，会发生设备器材的更换，但是甲方还是执意让我们给他们开具维修类发票，不让开具设备器材类的可以吗？

齐红老师解答 2020-12-21 10:01

这个需要你们协商的哦，

快账用户7274 追问 2020-12-21 10:31

我们开了这样的发票违不违反税务？

齐红老师解答 2020-12-21 10:37

同学你好这个是不违反的哦，你按照这个开的发票来做分录

快账用户7274 追问 2020-12-21 10:47

老师，建筑企业维修工程，开维修发票，发票上的税务编码应该属于哪一类？谢谢！

齐红老师解答 2020-12-21 10:50

修理修配劳务劳务202

快账用户7274 追问 2020-12-21 10:59

老师，我们这个项目是一般计税，我们开修理修配劳务能不能开9%的，甲方要求我们给他们开9个点的

齐红老师解答 2020-12-21 11:17

那就是工程的发票了

快账用户7274 追问 2020-12-21 11:19

老师，工程发票里边有没有维修的纳税编码？

齐红老师解答 2020-12-21 11:26

这个没有维修的哦

快账用户7274 追问 2020-12-21 11:31

老师，一般计税修理修配是几个点？

齐红老师解答 2020-12-21 11:42

同学你好这个是１３％的增值税税率哦

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