老师，我的问题是以前的会计建账时卡片的累计折旧和账面上实际的累计折旧差额199345.4，这个按他的账本数据走的话，卡片的已计提期间她入的有问题，我若按账本走，更改卡片已折旧期间倒算数据四舍五入后与账面差额70多的差额，若账面与卡片账相符的话，账面累计折旧就要手工冲红199345.4的差额，账面与卡片的累计折旧数据才能相等，若是更改卡片已折旧期间和账面累计折旧想付就要更改累计折旧期间，这样一来卡片累计折旧和账面累计折旧倒算的70多差额没法算，因为累计折旧期间不可能出现小数点，卡片的期初来自第一个图，账面的期初来自第二个期初，这个问题咋解决合适

老师，我的问题是以前的会计建账时卡片的累计折旧和账面上实际的累计折旧差额199345.4，这个按他的账本数据走的话，卡片的已计提期间她入的有问题，我若按账本走，更改卡片已折旧期间倒算数据四舍五入后与账面差额70多的差额，若账面与卡片账相符的话，账面累计折旧就要手工冲红199345.4的差额，账面与卡片的累计折旧数据才能相等，若是更改卡片已折旧期间和账面累计折旧想付就要更改累计折旧期间，这样一来卡片累计折旧和账面累计折旧倒算的70多差额没法算，因为累计折旧期间不可能出现小数点

老师，我的问题是以前的会计建账时卡片的累计折旧和账面上实际的累计折旧差额199345.4，这个按他的账本数据走的话，卡片的已计提期间她入的有问题，我若按账本走，更改卡片已折旧期间倒算数据四舍五入后与账面差额70多的差额，若账面与卡片账相符的话，账面累计折旧就要手工冲红199345.4的差额，账面与卡片的累计折旧数据才能相等，若是更改卡片已折旧期间和账面累计折旧想付就要更改累计折旧期间，这样一来卡片累计折旧和账面累计折旧倒算的70多差额没法算，因为累计折旧期间不可能出现小数点，卡片的期初来自第一个图，账面的期初来自第二个期初，这个问题咋解决合适

我们运输公司，账面有自卸车四台，17年注册公司和买车，当时发票丢失会计没入账，我一八年来，进项已经过期，去银行解压拿回来发票就把四台车入账了，一直计提折旧，一直没有业务发生，想注销，清理车没有进项要缴税，我给12366打电话问17年开的机动车发票还能否抵扣，他们说17年开始没有认证期限，去认证平台看有四台车可以抵扣，但是平台上的发票号码和金额跟我手里不一致，我找老板问咋回事，回答是贷款买车，为提高额度，做的假发票，真发票丢失，我让销售方提供真实发票记账联复印件盖发票章回来更正入账时候金额，把复印件贴到当年凭证上，把假发片拿掉，按照更正金额把计提折旧的金额更正到正确为止，这样操作有没有风险吗？

请问这题怎么做2.甲公司2021年实现销售收入12000万元,实现利润总额500万元,适用所得税率25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。(1)8月因违法经营被工商局罚款5万元;(2)全年业务招待费发生额50万元;(3)甲公司2020年9末无形资产账面余额为600万元,同时甲公司计提无形资产减值准备100万元。按照税法规定,计提的资产减值准备不得在税前抵扣。(4)按照销售合同规定,甲公司承诺对销售的X产品提供3年免费售后服务。甲公司2020年销售的X产品预计在售后服务期间将发生的费用为400万元,已计入当期损益。税法规定,与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。甲公司2020年没有发生售后服务支出。(5)甲公司于2018年12月外购一台机器设备,原值350万元,使用年限为10年,会计上采用年限平均法计提折旧,净残值为零。该固定资产由于技术进步产品更新换代较快,根据税法规定可采用加速折旧法计提折旧,公司在计税时使用年数总和法计算税前允许扣除的折旧,净残值为零。要求:计算甲公司2021确认的应交所得税、递延所得税、所得税费用，并做出涉税会计分录

下面是这道题全部内容2.甲公司2021年实现销售收入12000万元,实现利润总额500万元,适用所得税率25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。(1)8月因违法经营被工商局罚款5万元;(2)全年业务招待费发生额50万元;(3)甲公司2020年9末无形资产账面余额为600万元,同时甲公司计提无形资产减值准备100万元。按照税法规定,计提的资产减值准备不得在税前抵扣。(4)按照销售合同规定,甲公司承诺对销售的X产品提供3年免费售后服务。甲公司2020年销售的X产品预计在售后服务期间将发生的费用为400万元,已计入当期损益。税法规定,与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。甲公司2020年没有发生售后服务支出。(5)甲公司于2018年12月外购一台机器设备,原值350万元,使用年限为10年,会计上采用年限平均法计提折旧,净残值为零。该固定资产由于技术进步产品更新换代较快,根据税法规定可采用加速折旧法计提折旧,公司在计税时使用年数总和法计算税前允许扣除的折旧,净残值为零。要求:计算甲公司2021确认的应交所得税、递延所得税、所得税费用，以及分录