老师好 前面会计 12月份暂估了120多万 我这个月怎么做 不怎么理解暂估 麻烦教一下

确实 真实的

那我怎么做分录 来了材料发票

暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货  借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）/成本费用（暂估差额，无差额不管）  应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

原来的会计就这么做的 我不知道 怎么下手了 怎么操作呢

取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商       利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额，无差额不管）         应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

第一个分录不理解