Q
你好：这个月年末结账，有一笔收入必须进到这个月，我做了销项税计提： 贷：主营业务收入-增值税 -4171 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 4171 但这笔收入这个月不开发票，我也没收到这笔钱。申报表自然也不会有这笔销项税，那我这笔销项税额年末怎么账务处理呢？才能和申报表一致？我写的您能看明白吗？
2020-12-22 18:50
2020-12-22 22:05
就是说，你没有进行开票，但是你确认了收入，你直接在你的申报表里面按照未开票收入进行申报就可以了。
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那下个月这笔收入又需要开发票了，账务和申报系统又该怎么做呢？
你下一个月开票的时候，你在会计上就不用做账务处理了，那么在申报的时候直接在未开票收入这一边以负数来进行申报，开票收入已正式申报，总的销售额不受影响。
就是说申报系统下个月我开票后在已开票那会显示，我在未开票那再填上负数，这样后面合计就是0了，这笔业务就不用再交税了。
是的，是的，就是这个意思。