你好：这个月年末结账，有一笔收入必须进到这个月，我做了销项税计提： 贷：主营业务收入-增值税 -4171 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 4171 但这笔收入这个月不开发票，我也没收到这笔钱。申报表自然也不会有这笔销项税，那我这笔销项税额年末怎么账务处理呢？才能和申报表一致？我写的您能看明白吗？

老师，公司7月收到个税返还手续费116，这笔收入忘记申报增值税了，月初我已经申报增值税了，也打12366问了，说可以在9月做申报，因为这笔税款要9月申报缴纳，我7月做在应交税费—应交增值税（销项税额），8月也不缴纳这笔税款，但不交这笔税款，这样这个科目产生贷方余额了，怎么做账务处理好呢？

老师好，小规模，19年12月计提了一笔收入借：应收账款 103000 贷：主营业务收入 100000 应交税费—应交增值税（销项税额）3000 2020年5月实际开票92700万，然后我把19年12月计提的这笔10万收入冲销，借:应收账款—103000 贷：主营业务收入 —100000 应交税费—应交增值税（销项税额）—3000，然后补记借：应收账款 92700 贷:主营业务收入 90000 应交税费—应交增值税（销项税额）2700 对吗

你好：这个月年末结账，有一笔收入必须进到这个月，我做了销项税计提： 贷：主营业务收入-增值税 -4171 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 4171 但这笔收入这个月不开发票，我也没收到这笔钱。申报表自然也不会有这笔销项税，那我这笔销项税额年末怎么账务处理呢？才能和申报表一致？我写的您能看明白吗？

一张销项发票上有个3%简易计税13%税额一般计税，这个月做账做一起的收入话跟增值税销项税对不起，分开做分录吗，简易的也是借应收账款代主营业务收入，应交税费-增值税就完了吧 做两笔，一笔13%税率借应收账款代主营业务收入，应交增值税销项税额，，，，，一笔3%税率借应收账款代主营业务收入，应交税费-增值税，是这样不

老师，2017年4月份会计做错一笔账，借：应收账款85613.21 应交税费-增值税-销项税额5136.79 贷：主营业务收入90750，。现在我先冲红：借：应收账款-85613.21 应交税费-销项税额-5136.79 贷：以前年度损益-90750，更正：借：应收账款90750 贷：以前年度损益85613.21 应交税费-销项税额5136.79。后面还有结转以前年度损益，我想问是到月末怎么结转这笔销项税额？