老师您好，请问现金流量表和资产负债表、利润表有什么联系吗？

现金流量表的期末现金及现金等价物余额就是资产负债表货币资金的期末余额

2020-12-24

你好；比如 1、现金流量表中的“现金及现金等价物净额”=资产负责表中“货币资金”期末金额－期初金额。 2、（现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”=损益表中“主营业务收入”%2B“其他业务收入”%2B按损益表中（“主营业务收入”%2B“其他业务收入”）计算的应交税金（应交增值税——销项税额（参照前面计算方法得来））%2B资产负债表中（“应收账款”期初数－“应收账款”期末数）%2B（“应收票据”期初数－“应收票据”期末数）%2B（“预收账款”期末数－“预收账款”期初数）－当期计提的“坏账准备”。 3、现金流量表中“购买商品、接受劳务支付的现金”=损益表中“主营业务成本”%2B“其他支出支出”%2B资产负债表中“存货”期末价值－“存货”期初价值）%2B应交税金（应交增值税——进项税额（参照前面计算方法得来））%2B（“应付账款”期初数－“应付账款”期末数）%2B（“应付票据”期初数－“应付票据”期末数）%2B（“预付账款”期末数－“预付账款”期初数）。 4、现金流量表中“支付给职工及为职工支付的现金”=资产负债表中“应付工资”期末数-期初数%2B“应付福利费”期末数－期初数（现在统一在“应付职工薪酬”中核算）%2B本期为职工支付的工资和福利总额。（包含在销售费用，管理费用里面）。 5、现金流量表中“支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税）”=损益表中“所得税”%2B“主营业务税金及附加”%2B“应交税金（应交增值税－已交税金）（本期损益表中营业收入计算的各项税费）”。 6、现金流量表中“支付的其他与经营活动有关的现金”=剔除各项因素后的费用：损益表中“管理费用%2B销售费用%2B营业外收入－营业外支出”－资产负债表中“累计折旧”增加额（期末数－斯初数）（也就是计入各项费用的折旧，这部分是没有在本期支付现金的）”－费用中的工资（已在“为职工支付的现金”中反映）。 7、现金流量表中“收回或支付投资所收到或支付的现金”=资产负债表中“短期投资”初和各项长期投资科目的变动数。 8、现金流量表中“分得股利，债券利息所收到的现金”=损益表中“投资收益”本期发生额－资产负债表中“应收股利”期末数－期初数－“应收利息”期末数－期初数。 9、现金流量表中“处置或购置固定资产、无形资产及其它资产收到或支付的现金”=资产负债表中“固定资产”%2B“在建工程”%2B“无形资产”等其他科目变动额（增加了计入收到的现金流量中，减少了计入支付的现金流量中）。

2021-10-29

你好，勾稽关系是资产负债表期末未分配利润=期初未分配利润加上利润表本期净利润现金流量表期末余额=资产负债表货币资金期末余款

2021-09-10

你好，可以的，但是不是那么准确

2023-10-05

您好，一、会计报表项目之间基本勾稽关系。会计报表项目之间基本勾稽关系包括：资产=负债%2B所有者权益；收入-费用=利润；现金流入-现金流出=现金净流量；资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等。在会计报表基本勾稽关系中，前三项勾稽关系，分别是资产负债表、利润表及现金流量表的基本平衡关系，一般没有问题。但是从调查程序上还是应予以必要的关注。二、资产负债表与利润表间勾稽关系。根据资产负债表中短期投资、长期投资，复核、匡算利润表中“投资收益”的合理性。如关注是否存在资产负债表中没有投资项目而利润表中却列有投资收益，以及投资收益大大超过投资项目的本金等异常情况。根据资产负债表中固定资产、累计折旧金额，复核、匡算利润表中“管理费用—折旧费”的合理性。结合生产设备的增减情况和开工率、能耗消耗，分析主营业务收入的变动是否存在产能和能源消耗支撑。利润及利润分配表中“未分配利润”项目与资产负债表“未分配利润”项目数据勾稽关系是否恰当。注意利润及利润分配表中，“年初未分配利润”项目“本年累计数”栏的数额应等于“未分配利润”项目“上年数”栏的数额，应等于资产负债表“未分配利润”项目的期初数。三、现金流量表与资产负债表、利润表相关项目的勾稽关系。资产负债表“货币资金”项目期末与期初差额，与现金流量表“现金及现金等价物净增加”勾稽关系是否合理。一般企业的“现金及现金等价物”所包括的内容大多与“货币资金”口径一致；销售商品、提供劳务收到现金≈(主营业务收入%2B其他业务收入)×(1%2B税率％)%2B预收账款增加额-应收账款增加额-应收票据增加额；购买商品、接受劳务支付现金≈(主营业务成本%2B其他业务成本%2B存货增加额)×(1%2B税率％)%2B预付账款增加额-应付账款增加额-应付票据增加额。

2022-04-06

快账用户6625 追问 2020-12-24 10:36

老师，如果我们要做一份财务报表去贷款，做这三表有没有计巧或者方法？

齐红老师解答 2020-12-24 10:37

只要勾稽关系是对的，银行一般都没啥的

快账用户6625 追问 2020-12-24 10:38

老师，那这三张表有什么地方需要注意

齐红老师解答 2020-12-24 10:39

只要报表逻辑关系是对的，就可以了

快账用户6625 追问 2020-12-24 10:40

老师，能不能说具体些，我第一次做，谢谢

齐红老师解答 2020-12-24 10:45

你自己没有报表的吗，银行只要你经营性现金流好，资产负债率不高就可以的

快账用户6625 追问 2020-12-24 11:05

有，但是我没做过，心里没底

齐红老师解答 2020-12-24 11:12

没关系的，银行专业度也不高的

快账用户6625 追问 2020-12-24 11:23

老师，您说这三张表有勾稽关系，是那些方面？

齐红老师解答 2020-12-24 11:25

就是资产负债表未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B利润表净利润

快账用户6625 追问 2020-12-24 11:29

老师，那只有这几个勾稽关系没有错，基本上大方向就抓住了，是不是可以这么理解

齐红老师解答 2020-12-24 11:31

是的，你的理解是对的

快账用户6625 追问 2020-12-24 11:31

明白，谢谢老师，您辛苦了！

齐红老师解答 2020-12-24 11:32

好的，客气，帮到你就好

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