演示账套

老师，现我司要注销，但账上的应交值税/增值税税费减免科目中借方余额有480元，请问上述增值税借方余额我应转入哪个科目合理？

2020-12-24 16:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-24 16:04

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款

快账用户1386 追问 2020-12-24 16:06

直接减免的增值税计入营业外收入，借记应交税金—应交增值税（减免税款），贷记营业外收入

齐红老师解答 2020-12-24 16:28

你好可以这么做的

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款

2020-12-24

你好，这个实际还有欠税务局，或者有留底吗

2022-01-13

一、抵扣税盘的钱，分录是：借：应交税费——应交增值税（减免税费）正数借：管理费用——办公费负数二、本月是需要交税的，还是不需要交税的，再写以下的分录。

2020-10-20

你好1. 是的；一般建议是结转下的；如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2023-01-05

期初就是有余额的数据都填写上。安具体科目的明细填写。

2024-03-01