演示账套

老师您好！小微企业的所得税率是怎么规定的？

2020-12-26 09:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-26 09:54

应纳税所得额（利润）不超100万综合所得税税率5% 100-300之间综合税率为10% 超过300万就不是小微企业了税率是25%

快账用户2669 追问 2020-12-26 09:57

客户不能开票，让我们直接给他的客户开票，他利润部分的金额，我们要收多少个税点才不亏呢？包括13的增值税，附加税，印花税，所得税，这个所得税怎么算，脑子转不过弯了，请老师指点，谢谢！

齐红老师解答 2020-12-26 13:36

抱歉有事刚看到客户不要票直接给下家不提供进项票的话这个没有标准的毕竟你们之间有真实交易就按直接给客户开票收税点就可以了

快账用户2669 追问 2020-12-26 13:43

我问题是要收多少个点呢？

齐红老师解答 2020-12-26 16:38

各行业不同这也算是虚开双方博弈多多益善吧考虑的因素太多了比如自己的进项紧张或者富裕都会受影响的若给客户的货款是不含增值税10万不考虑进项税增值税=100000/1.13*0.13=11504.42 附加税=11504.42*12%=1380.53 印花税=100000*1.13*3/10000=33.9 企税=100000*10%*5%=500（所得率按10% 企业总体利润小于100万的话按5% 超了的话按10%计算）总税=11504.42%2B1380.53%2B33.9%2B500=13418.85 综合税点=13418.85/100000=13.42%