您好，财政应返还额度年底财政要收回，19年底我记错了，做成 借:财政补助收入 贷:零余额用款额度，年底财政补助结转成了负数。贷方应该记入哪个科目？谢谢

为啥要借，财政应返还额度， 19年初财政应返还额度已经平了啊，19年底财政收回没用完的财政应返还额度。我做成 借:财政补助收入 贷:零余额用款额度年底 ，19年底结转时财政补助结转成了负数，2020底我能不能借：财政补助结余 贷：财政补助结转 把负数平了

你去年科目用错了，应该是返还额度，你却做成了收入，所以将错误 的科目冲销处理。 不是这样平的。 

老师，财政收回去的财政应返还额度平衡掉了，2020不返还了。

不返还，那你之前的分录就没问题的啊。 如果 不还。那你之前就是要冲减收入的啊。

年初返还时没记收入，要是年底平衡时借记收入，收入结转后，财政补助结转成负数了，结转不该有数啊。

你这上年末，退回，这年如果要返还。 你上年末是计财政应返还额度，这年收到时，冲财政应返还额度。 你这现在是什么情况，

我也懵了，不知道该咋弄了，现在是财政补助结转借方有数，不应该有数吧？

你到底是不是上面给你说的情况。

我没看懂你最后一条说的啥意思，我在捋一遍。19年初 财政返还 我记借：零余额 贷：财政应返还19年底财政要平衡 这没花完的笔钱，20年不返还了。我记借：财政补助收入 贷：零余额 。财政补助结转借方有余额了 结转是不是不该有数？因为收入一结转，财政补助结转成负数了

您看看这张表

19年初，20年不还了？ 你的意思 是19年的没用完的你退给财政 了， 现在20年没给你了，是不是

嗯 是的………………是的

那你19年初的处理是。 借，财政应返还额度   20年这个不返还了 你的处理是 借，以前年度盈余调整 贷，财政应返还额度 你不用收入类，你 现在调整直接是将你的结转类余额转到结转处理。 因为跨年了，都是属于你的结转类了

19年初为啥要借，财政应返还额度？ 20年不能再贷了！

你当时退回的时候，你当时觉得20年要返给你啊 现在不反了，在冲减之前年度收入

19年底不是退回，是平衡了 就知道不给了