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2、B公司与其母公司A公司之间在2019、2020年间发生了以下和内部货物销售相关的业务,请根据提示进行相应的会计处理。两家公司适用税率均为25%。 2019年A公司销售给B公司甲商品80000元,其成本为64000元,款项已存入银行,B公司对外销售了60%,剩余40%尚未实现对外销售。至2020年年末该存货依旧未能售出,B公司计提了2万元存货跌价准备,税法对该减值损失并不准予在计算应纳税所得额时进行抵扣。实际上期末该批存货的市场公允价值相对于其原始成本而言并未发生跌价。 要求:编制2019年、2020年的抵销分录(分录中的数字以万元为单位)。
甲公司持有B公司60%的股权,能够对B公司实施控制,为B公司的母公司。甲公司应收账款坏账准备计提比例为应收账款期末余额的10%.两公司均采用资产负债表债务法进行所得税核算,适用税率为25%,有足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异,增值税税率为13%。题中所列售价或收人均不包含增值税。(1)2018年甲公司出售X商品给B公司,售价2500万元,销售成本2000万元,款项已当期结清.至2018年12月31日,B公司向甲公司购买的上述存货中已对集团外售出60%,尚有40%结存,未计提存货跌价准备。(2)2019年B公司将上年从甲公司购人存货所剩余的部分全部对集团外售出。(3)2019年甲公司继续出售X商品给B公司,售价5000万元,销售成本4000万元,款项年末末结清.B公司当年将其60%出售给集团外单位,其余部分至2019年12月31日仍结存,其可变现净值1800万元编制相关调整、抵消分录
甲公司系A公司的母公司,2020年1月甲公司本期向A公司销售商品2000万元,其销售成本为1400万元。A公司购进的该商品当期实现对外销售60%,剩余40%末实现对外销售而形成期末存货,A公司个别财务报表中本部分存货账面价值为800万元,期末对存货进行检查时,发现该商品已经部分陈旧其可变现净值已降至600万元。为此A公司期末对该存货计提存货跌价准备200万元并在其个别财务报表中列示。2021年A公司与甲公司之间未发生内部销售,期末存货系上期内部销售结存的存货,2021年期末A公司对存货清查时,发现该内部购进存货的可变现净值为500万元,A公司期末存货跌价准备余额为300万元。请编制内部销售相关的合并分录。
甲公司系A公司的母公司,2020年1月甲公司本期向A公司销售商品2000万元,其销售成本为1400万元。A公司购进的该商品当期实现对外销售60%,剩余40%末实现对外销售而形成期末存货,A公司个别财务报表中本部分存货账面价值为800万光,期末对存货进行检查时,发现该商品已经部分陈旧其可变现净值已降至600万元。为此A公司期末对该存货计提存货跌价准备200万元并在其个别财务报表中列示。2021年A公司与甲公司之间未发生内部销售,期末存货系上期内部销售结存的存货,2021年期末A公司对存货清查时,发现该内部购进存货的可变现净值为500万元,A公司期末存货跌价准备余额为300万元。请编制内部销售相关的合并分录。(题目是全的,追问不了,拜托老师了)
甲公司系A公司的母公司,2020年1月甲公司本期向A公司销售商品2000万元,其销售成本为1400万元。A公司购进的该商品当期实现对外销售60%,剩余40%末实现对外销售而形成期末存货,A公司个别财务报表中本部分存货账面价值为800万光,期末对存货进行检查时,发现该商品已经部分陈旧其可变现净值已降至600万元。为此A公司期末对该存货计提存货跌价准备200万元并在其个别财务报表中列示。2021年A公司与甲公司之间未发生内部销售,期末存货系上期内部销售结存的存货,2021年期末A公司对存货清查时,发现该内部购进存货的可变现净值为500万元,A公司期末存货跌价准备余额为300万元。请编制内部销售相关的合并分录。(老师拜托了)
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
2019年 借营业收入80000 贷存货80000*40%=32000 营业成本80000*60%=48000 2020年 借年初未分配利润80000*40%=32000 贷存货80000*40%=32000 借存货跌价准备20000 贷资产减值损失20000