您好，借资质做的项目，我们打款给我们借资质的公司帮我们买材料，我们是用对公账户打到她们对公账户的，备注写借款还是预付款还是有更好的

商承处理：资质公司收到商承时不做账，转给你公司时，资质公司借记 “其他应付款 - 你公司”，贷记 “应收票据”；你公司借记 “应收票据”，贷记 “其他应付款 - 资质公司”。商承兑付到你公司公户时，你公司借记 “银行存款”，贷记 “应收票据”。资质开票：你公司确认收入时，借记 “应收账款 - 甲方”，贷记 “主营业务收入”“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”；支付资质借用费用时，借记 “管理费用 - 资质借用费”，贷记 “银行存款 / 其他应付款 - 资质公司”；取得成本发票时，借记 “主营业务成本”“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”，贷记 “银行存款 / 应付账款等”。清理往来款项：梳理 “其他应付款 - 资质公司” 等挂账明细，确认款项性质。若有已完成业务对应的款项，及时结算。规范账务处理：检查是否存在错误入账情况，如有误计入 “其他应付款” 的，及时调整。与资质公司协商：对于长期挂账且确实无需支付的款项，与资质公司沟通，看能否进行核销或调整处理，经双方确认后，按规定转入营业外收入等科目

2025-05-26

快账用户8594 追问 2020-12-30 15:29

往来款是个什么意思。后续打给她们买材料的这笔款怎么处理呢

齐红老师解答 2020-12-30 15:36

就是借其他应收款贷银行存款

快账用户8594 追问 2020-12-30 15:39

吼吼吼，上次你说写预付款，后面写的预付款，到底怎么处理

齐红老师解答 2020-12-30 15:47

都可以的他俩都行的，反正都是往来科目

快账用户8594 追问 2020-12-30 17:18

2018年12的材料票是几个点的，之前17,后面16，又13不知道这几个点时间变化，麻烦告知下

齐红老师解答 2020-12-30 17:28

2017年7月1日, 我国增值税税率由17%、13%、11%、6%四档简并到17%、11%、 6%三档。 2018年5月1日起又下调至16%、10%、 6%三档, 2019年又下调至13%、9%、6%三档,

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